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× Il 13 maggio 2015 la Duma di Stato della Federazione Russa ha adottato in prima lettura il disegno di legge n. nome “Legge sull’amnistia patrimoniale”. Il disegno di legge contiene norme per la dichiarazione volontaria di proprietà e conti (depositi) nelle banche. La comparsa di questo disegno di legge è collegata al Discorso del Presidente della Federazione Russa all'Assemblea Federale e al paragrafo 12 dell'Elenco delle Istruzioni per l'attuazione del Discorso del Presidente all'Assemblea Federale, secondo il quale un'esenzione una tantum da Le persone russe esenti da responsabilità fiscale e penale dovrebbero essere soggette al “ritorno da parte di queste persone alla giurisdizione russa di coloro che avevano precedentemente ritirato da giurisdizioni straniere senza pagare imposte adeguate sui redditi ricevuti da fonti nella Federazione Russa”. Tuttavia, nonostante la rapida adozione del disegno di legge in prima lettura, questo documento è oggetto di discussione da parte delle commissioni competenti della Duma di Stato e dà luogo a una serie di reclami e questioni legali. In generale, concordano sul fatto che il disegno di legge richiede alcuni miglioramenti per la seconda lettura. In particolare, il Dipartimento Legale attira l'attenzione sul fatto che i rapporti regolati dall'articolo 6 del disegno di legge e descritti negli altri articoli, da un punto di vista giuridico, rappresentano un altro tentativo di introdurre nella legislazione nazionale un istituto di gestione immobiliare come proprietà fiduciaria (trust), caratteristica dell'ordinamento giuridico degli stati anglosassoni (Inghilterra, USA, Hong Kong, Cipro e altre giurisdizioni “offshore”). Questa istituzione ha poco in comune con l'istituto russo di gestione fiduciaria della proprietà, emerso dopo l'esperienza infruttuosa dell'introduzione dei trust nel diritto interno all'inizio degli anni '90 del secolo scorso. Nella sua conclusione, il Comitato ricorda che “le parti di questo rapporto non sono chiamate “proprietario nominale” e “proprietario effettivo”, ma fondatore, fiduciario, beneficiario, tutore (a volte). Lo status giuridico del proprietario dell'immobile non è stabilito dagli aggettivi “nominale”, “effettivo”. In generale, i tentativi di introdurre una struttura giuridica simile del sistema anglosassone nel diritto interno relativo al sistema giuridico continentale sono interrotti dall’approccio fondamentalmente diverso dei due sistemi ai diritti di proprietà, in particolare dalla “dualità” del diritto di proprietà. proprietà, il che è inaccettabile dal punto di vista del sistema continentale. A proposito, va notato che l'istituto stesso del trust si è formato sotto l'influenza non del diritto comune, ma della cosiddetta legge di equità, basata sulla secolare pratica giudiziaria inglese e sul precedente di alcune decisioni prese. Un altro punto importante, che a sua volta attira l'attenzione della Commissione sul mercato finanziario della Duma di Stato, è che “l'articolo 4 del disegno di legge prevede la garanzia di non responsabilità penale e amministrativa delle persone che hanno volontariamente dichiarato proprietà. Tuttavia, il disegno di legge non definisce chiaramente la gamma di atti penali e di reati per i quali il dichiarante sarà esente da responsabilità. Secondo il Comitato, al fine di evitare casi di interpretazione arbitraria da parte delle forze dell'ordine dei motivi di esenzione (o di esenzione) dalla responsabilità penale o amministrativa del dichiarante, il Comitato ritiene opportuno redigere un elenco esaustivo di articoli del codice penale e del codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa, secondo i quali i dichiaranti sono esenti dalla responsabilità penale e amministrativa." Va notato che la Camera pubblica della Federazione Russa e la commissione competente per il bilancio e le imposte della Duma di Stato condividono un'opinione simile. Tale elenco apparirà molto probabilmente entro la seconda lettura. Considerata la stretta interazione tra legislatori e rappresentanti del Gruppo GAFI, si può presumere che le disposizioni di legge non si applicheranno ai reati legati ad attività fraudolente. Va notato che il disegno di legge contiene già disposizioni speciali che non pregiudicano, limitano o prevedono eccezioni rispetto agli obblighi della Federazione Russa ai sensi dei trattati internazionali della Federazione Russa, compresi gli obblighi nel campo della lotta al denaro riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Questo è un punto importante perché, in caso di mancato rispetto di tali disposizioni, la Russia rischia di essere inserita nella lista nera del GAFI, nella quale era già stata inserita nel 2000. Inoltre, il disegno di legge non definisce chiaramente la cerchia delle persone che hanno il diritto di agire come dichiaranti. La commissione per i mercati finanziari della Duma di Stato richiama l'attenzione sul fatto che “la lettura dell'articolo 3, parte 1, del disegno di legge dà una certa idea che il dichiarante può essere il proprietario nominale o effettivo dell'immobile. Diverse altre disposizioni del disegno di legge prevedono solo la partecipazione indiretta del proprietario nominale alla dichiarazione, spesso esclusivamente con la contemporanea partecipazione del proprietario effettivo alla procedura di dichiarazione. Pertanto, secondo il Comitato, è necessario, nell'ambito della preparazione del disegno di legge per la seconda lettura, “lavorare in dettaglio sulle caratteristiche della procedura di dichiarazione della proprietà e sulla partecipazione delle parti ad essa, nonché come le questioni relative alla conclusione e al rispetto di un accordo sul trasferimento di proprietà, poiché aspetti come la conclusione di un accordo e il successivo trasferimento di proprietà senza reciprocità, la perdita di garanzie da entrambe le parti in caso di azioni disoneste da parte di uno dei le parti creano influenza e precondizioni per l’abuso dei diritti, comprese azioni illegali contro i proprietari utilizzando l’istituzione dei proprietari effettivi e nominali”. Questo sviluppo degli eventi è molto probabile dato il fatto che la struttura fiduciaria esistente negli anni '90 veniva spesso utilizzata per transazioni dubbie di sottrazione di proprietà statali dalla proprietà. Inoltre, secondo il Comitato sul mercato finanziario della Duma di Stato, il disegno di legge contiene disposizioni relative al meccanismo per ottenere garanzie, che chiaramente non faciliteranno la dichiarazione volontaria di proprietà da parte delle società offshore. Le disposizioni dell'articolo 7, che subordina la prestazione delle garanzie al rimpatrio delle proprietà offshore, sono ambigue. Il Comitato sottolinea che “gli articoli 4 e 7 del progetto stabiliscono che solo il rimpatrio e la dichiarazione di proprietà (insieme) consentono di ottenere le garanzie previste dal programma, ma a condizione che non sia stato aperto alcun procedimento penale contro il dichiarante alla data del presentazione della dichiarazione o in relazione all'immobile oggetto di dichiarazione non viene effettuato alcun controllo fiscale. Di conseguenza, presentare una dichiarazione senza rimpatriare beni da un sito offshore non ha senso, poiché prima di presentare la dichiarazione è necessario rimpatriare i beni. Inoltre, nel periodo intercorrente tra il rimpatrio dei beni e la presentazione della dichiarazione, al dichiarante non viene fornita alcuna garanzia temporanea che, ad esempio, non venga immediatamente avviato un controllo in relazione al dichiarante o ai suoi beni rimpatriati, che, a sua volta, neutralizza tutte le garanzie previste dall’articolo 4.” Tenendo conto di quanto sopra, va notato che, nonostante il sostegno dei comitati coinvolti della Duma di Stato e l’adozione in prima lettura, questo disegno di legge lascia ancora più domande che risposte su come lo Stato intende “amnistiare” il capitale offshore di i suoi cittadini.
× Si prevede che il previsto aumento diffuso degli investimenti in attività alternative garantirà un trattamento preferenziale significativo alle Isole del Canale di Guernsey, Jersey e Alderney nel prossimo futuro. La corrispondente previsione sull’aumento del volume degli investimenti alternativi è stata fornita nell’ambito del rapporto PwC “Alternative Asset Management in 2020: Fast Forward to Center Stage” (Alternative Investment Management in 2020: a leap to the leader). Secondo il rapporto, gli investimenti in investimenti alternativi potrebbero raddoppiare fino a raggiungere i 15.300 miliardi di dollari entro il 2020 se i forti rendimenti del mercato dei capitali continueranno a prosperare in un contesto di politica monetaria di sostegno e di una robusta crescita del PIL regionale. Entro il 2020 PwC prevede un aumento sostanziale del volume degli investimenti alternativi da parte dei fondi pensione pubblici e privati. Pertanto, entro il 2020, le corrispondenti attività globali dei fondi pensione raggiungeranno i 56,6 trilioni di dollari USA, e le attività alternative al loro interno inizieranno a svolgere un ruolo molto più ampio. PwC si aspetta che i gestori di fondi di investimento alternativi continuino ad affrontare le nicchie tradizionalmente occupate dalle banche, vale a dire all’indebitamento, alla cartolarizzazione e al finanziamento. Altri inizieranno a stipulare accordi di partnership con banche e grandi investitori istituzionali, fornendo a questi ultimi competenze integrate nella gestione di nuove classi di attività e nella costruzione di prodotti differenziati.
× 01/12/2009 Modifiche legislative - Singapore, Jersey Singapore Il Ministro del lavoro, in virtù dei poteri conferiti dalla sezione 7(8) della legge sul Fondo di previdenza centrale, ha emesso il seguente avviso: Legge sul fondo di previdenza centrale (modifica della Notifica del primo programma ) 2009 Il presente avviso notifica modifiche tecniche minori al testo del primo programma della legge sul fondo di previdenza centrale. Tipo di documento - Notifica Numero del documento - S 581/2009 Data di adozione - 10 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 1 dicembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministro delle Risorse umane Pubblicazione stampa che ha pubblicato il documento - Singapore Law Watch ** * Il Ministro delle Finanze, in applicazione dei poteri conferiti dalla sezione 13(1) dell'Accounting Standards Act, ha emesso la seguente ordinanza: Accounting Standards Act (Amendment of Schedule) Order 2009 Questa ordinanza apporta lievi modifiche tecniche al testo dell'allegato alla legge sugli standard contabili. Tipo di documento - Notifica Numero del documento - S 587/2009 Data di adozione - 25 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 1 dicembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministro delle Finanze Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Singapore Law Watch Jersey States of Jersey dall'autorità, prevista dalla Sezione 2(1) della Taxation (Implementation) (Jersey) Law 2004 e dal paragrafo 1.8.5 del Piano Strategico 2006-2011 (Piano Strategico 2006-2011), approvato dagli Stati il 27 giugno, 2006, ha emanato il seguente Regolamento: Fiscalità (Scambio di informazioni con Paesi Terzi) (Emendamento n. 4) (Jersey) Regolamento 2009 Il presente Regolamento apporta modifiche tecniche al testo dell'Appendice al Regolamento Fiscalità (Scambio di informazioni) con Paesi Terzi ) (Jersey) del 2008 (Normativa fiscale (scambio di informazioni con paesi terzi) (Jersey) 2008). Tipo di documento - Risoluzione Numero del documento - R&O.118/2009 Data di adozione - 18 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 18 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Jersey States Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Jersey Legal Information Board *** Jersey Gli Stati, in virtù dei poteri conferiti dalla Sezione 36(2) della Legge sui proventi del crimine (Jersey) del 1999, emanano la seguente ordinanza: Proceeds of Crime (Modifica dell'Allegato 2) (N. 2) (Jersey) Rules 2009 Il presente regolamento apporta modifiche tecniche al testo della parte A dell'allegato 2 del Proceeds of Crime (Jersey) Act 1999. Tipo di documento - Risoluzione Numero del documento - R&O.119/2009 Data di adozione - 18 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 25 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Jersey States Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Jersey Legal Information Board *** Jersey Gli Stati, in virtù dei poteri conferiti dalle sezioni 11(4) e 44(2) della legge sui proventi del crimine (organismi di vigilanza) (Jersey) del 2008, hanno emesso la seguente ordinanza: Proceeds of Crime (organismi di vigilanza) (modifica della legge) (N. 2) (Jersey) Rules 2009 Il presente regolamento apporta modifiche tecniche al testo della Schedule to the Proceeds of Crime (Supervisory Authorities) (Jersey) Act 2008 . Tipo di documento - Risoluzione Numero del documento - R&O.120/2009 Data di adozione - 18 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 25 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Jersey States Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Jersey Legal Information Board
× Secondo una dichiarazione del Ministero delle Finanze danese, l'anno scorso le autorità fiscali del paese hanno adottato una serie di misure fondamentali e implementate con successo per combattere la frode fiscale. Secondo il Ministero, i danni derivanti da attività fraudolente - secondo le stime delle autorità fiscali - ammontano a circa 40 milioni di euro, mentre sono ancora oggetto di indagine 160 casi simili: il danno previsto da tali attività è approssimativamente simile a questa cifra. Il Gabinetto dei Ministri danese, nell’ambito dei suoi continui sforzi per combattere l’evasione fiscale, ha pianificato l’attuazione di una serie di nuove misure. Queste misure includono piani per imporre un prelievo del 150% dell’importo totale della violazione in caso di violazioni ripetute a partire dal prossimo anno, nonché il blocco dei profitti se un individuo non riesce a fornire agli ispettori fiscali i dettagli relativi alla ricezione dei profitti dall’estero.
× Dopo la terza lettura alla Duma di Stato, è stato presentato il disegno di legge “Sulle modifiche al Codice Fiscale della Federazione Russa al fine di aumentare la responsabilità degli agenti fiscali per il mancato rispetto dei requisiti della legislazione in materia di imposte e tasse” al Consiglio della Federazione per esame. Il progetto di legge federale è stato sviluppato in conformità con l'istruzione del governo della Federazione Russa del 29 gennaio 2014 n. ISH-P13-586. Il vice ministro delle finanze della Federazione Russa Sergei Dmitrievich Shatalov è stato nominato rappresentante ufficiale del governo della Federazione Russa quando le camere dell'Assemblea federale della Federazione Russa hanno esaminato questo disegno di legge. Gli autori del disegno di legge sottolineano nella nota allegata che attualmente il problema della trattenuta anticipata e incompleta e del trasferimento delle imposte da parte degli agenti fiscali al sistema di bilancio della Federazione Russa è notevolmente peggiorato, a seguito del quale i bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa subiscono perdite significative, che non consentono di risolvere i problemi socioeconomici della Federazione Russa e dei soggetti della Federazione Russa. Pertanto, solo nel 2013, le autorità fiscali hanno condotto più di 20mila controlli fiscali in loco presso gli agenti fiscali e hanno individuato più di 15mila violazioni dei termini per il trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche da parte degli agenti fiscali. Sulla base dei risultati degli audit, sono state accertate oltre 30 miliardi di rubli di imposte sul reddito delle persone fisiche. Lo scopo del disegno di legge sarebbe quello di “migliorare l’amministrazione fiscale e aumentare la responsabilità degli agenti fiscali per il mancato rispetto dei requisiti della legislazione su tasse e commissioni”. Per risolvere i problemi descritti, gli autori del disegno di legge propongono l'adozione delle seguenti misure: Stabilire l'obbligo per gli agenti fiscali di presentare trimestralmente all'autorità fiscale il calcolo degli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti dall'agente fiscale. L'attuale mancanza di informazioni da parte delle autorità fiscali sugli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti dall'agente fiscale non contribuisce alla sua completa riscossione. La presentazione da parte degli agenti fiscali dei calcoli degli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti dall'agente fiscale consentirà alle autorità fiscali di condurre tempestivamente controlli fiscali documentali sulla correttezza del calcolo e della ritenuta dell'imposta sul reddito delle persone fisiche da parte degli agenti fiscali e, se vengono identificate violazioni , riteneteli responsabili. Introduzione della responsabilità per gli agenti fiscali sotto forma di una multa di 1.000 rubli per la mancata presentazione (presentazione tardiva) all'autorità fiscale del calcolo degli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti dall'agente fiscale. Sospensione delle transazioni dell'agente fiscale sui suoi conti bancari e dei trasferimenti dei suoi fondi elettronici in caso di mancata presentazione all'autorità fiscale del calcolo degli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti dall'agente fiscale entro 10 giorni dalla scadenza del periodo stabilito per la presentazione di tale calcolo. Istituzione di responsabilità per la presentazione da parte degli agenti fiscali all'autorità fiscale di calcoli inaffidabili degli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti dall'agente fiscale e (o) informazioni sul reddito delle persone fisiche del periodo fiscale scaduto e sugli importi delle imposte calcolato, trattenuto e trasferito al sistema di bilancio della Federazione Russa, necessario per il controllo fiscale, sotto forma di una multa di 500 rubli per ciascun documento presentato contenente informazioni false. Inoltre, il disegno di legge chiarisce i termini per il calcolo, la ritenuta alla fonte e il trasferimento degli importi fiscali al sistema di bilancio della Federazione Russa. Come misura volta a sostenere gli agenti fiscali coscienziosi, nonché al fine di attuare il paragrafo 1.9 del piano d'azione ("road map") "Migliorare l'amministrazione fiscale", approvato il 14 novembre 2013 dal consiglio di sorveglianza dell'Agenzia per le strategie strategiche Iniziative, si propone inoltre di stabilire un unico termine per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa da parte dell'agente fiscale-datore di lavoro degli importi dell'imposta sul reddito personale da lui trattenuti in relazione ai pagamenti ai suoi dipendenti delle prestazioni sociali e delle ferie - entro e non oltre l'ultimo giorno del mese in cui sono stati effettuati tali pagamenti. La preparazione del calcolo degli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti dall'agente fiscale non richiede alcuna contabilità aggiuntiva con l'agente fiscale, poiché è interamente formato dai dati dei registri contabili fiscali e può essere effettuato automaticamente. Pertanto, le misure proposte per introdurre un nuovo obbligo per gli agenti fiscali di presentare trimestralmente i calcoli degli importi dell'imposta sul reddito personale calcolati e trattenuti dall'agente fiscale e per stabilire un unico termine per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa da parte di gli agenti fiscali degli importi delle trattenute fiscali in relazione ai pagamenti ai loro assistenti sociali, alle indennità e alle ferie sono generalmente equilibrati e non dovrebbero portare ad un deterioramento nella classifica della Federazione Russa. Secondo gli autori del disegno di legge, l'attuazione delle misure proposte aumenterà l'efficienza dell'amministrazione fiscale e della riscossione delle imposte, e aumenterà anche in modo significativo il volume delle entrate fiscali sul reddito delle persone fisiche nei bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa e locali budget. La commissione per il bilancio e le imposte della Duma di Stato, in generale, sostiene la posizione degli autori del disegno di legge. Sulla base dei risultati dell'esame del progetto di legge federale, il Comitato rileva quanto segue. Allo stesso tempo, la mancanza di informazioni aggiornate da parte delle autorità fiscali sui ratei attivi, sugli importi calcolati e sulle ritenute fiscali impedisce la tempestiva identificazione di agenti fiscali senza scrupoli. Al fine di rafforzare il controllo fiscale sugli agenti fiscali, il disegno di legge propone di istituire l'obbligo di presentare trimestralmente i calcoli degli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti dall'agente fiscale. Il Comitato rileva inoltre che l'importo dell'ammenda proposta dal disegno di legge per la presentazione da parte degli agenti fiscali alle autorità fiscali di false informazioni sui redditi delle persone fisiche del periodo fiscale scaduto e sugli importi delle imposte calcolate, trattenute e trasferite al bilancio sistema della Federazione Russa (500 rubli per ciascun documento presentato contenente false informazioni) non corrisponde all'importo dell'ammenda stabilita dall'attuale edizione del paragrafo 1 dell'articolo 126 del Codice per mancata presentazione di documenti da parte di un agente fiscale e ( oppure) altre informazioni richieste dal Codice all'autorità fiscale entro il termine prescritto (200 rubli per ogni documento fallito). Le informazioni ottenute consentiranno alle autorità fiscali di aumentare l'efficienza del controllo fiscale, di effettuare tempestivamente controlli fiscali documentali sulla correttezza del calcolo e della ritenuta alla fonte dell'imposta sul reddito delle persone fisiche da parte degli agenti fiscali, che porterà ad un aumento della riscossione di tale imposta. Contemporaneamente alla misura sopra descritta, il disegno di legge propone modifiche volte a sostenere gli agenti fiscali in buona fede riducendo il loro costo del lavoro nello svolgimento delle funzioni di trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa degli importi delle ritenute fiscali sul reddito delle persone fisiche in relazione ai pagamenti ai loro dipendenti di indennità di invalidità temporanea e indennità di ferie. In particolare, si propone di stabilire un unico termine per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa da parte dell'agente fiscale-datore di lavoro degli importi dell'imposta sul reddito personale da lui trattenuti in relazione a tali pagamenti - entro e non oltre l'ultimo giorno del mese in cui sono stati effettuati tali pagamenti. Considerando che le misure proposte dal disegno di legge dovrebbero contribuire a migliorare la completezza e la tempestività delle trattenute e dei versamenti delle imposte al sistema di bilancio della Federazione Russa, il Comitato ha raccomandato alla Duma di Stato di adottarlo in prima lettura.
× Il governo del Jersey ha annunciato l'avvio di consultazioni pubbliche sulla questione della regolamentazione delle valute virtuali come Bitcoin. Il governo intende creare un ambiente di lavoro favorevole alle imprese che sostenga l’innovazione, aumenti l’occupazione e acceleri la crescita del settore dei servizi finanziari e lo sviluppo delle infrastrutture digitali. Secondo il governo, i sistemi di valuta virtuale possono essere componenti fondamentali nel processo di costruzione di una moderna economia digitale, e l’introduzione di un regime normativo adeguato e proporzionato in questo settore aumenterà la fiducia in esso e lo indirizzerà lungo un percorso innovativo di sviluppo. Il documento di consultazione diffuso evidenzia i rischi più significativi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo associati alle valute virtuali e gli strumenti più adatti a regolamentarle. Vengono presi in considerazione anche i metodi utilizzati con successo da altre giurisdizioni.
× 17/11/2009 Modifiche legislative - Regno Unito Ministro del Regno Unito per le imprese e la riforma normativa in virtù dei poteri conferiti dagli articoli 54(1)(c), 56(1)(a), 1193(1)(c), 1195 ( 1)(a) e 1292(1) del Companies Act 2006 e sezioni 54(1)(c) e 56(1)(a) e 1292(1) del Companies Act 2006 in relazione alle società in accomandita semplice ai sensi delle disposizioni 8 e 81 dei regolamenti 2009 sulle società a responsabilità limitata (Application of Companies Act 2006) (S.I. 2009/1804), hanno emesso il seguente ordine: The Company, Limited Liability Partnership and Business Names (Public Authorities) Regolamento 2009 ai sensi delle sezioni 54(1)( c) e 1193(1)(c) del Companies Act del 2006, una persona deve assicurarsi di ottenere l'autorizzazione del Ministro per le Imprese e le riforme normative per registrare una ragione sociale o un'attività nel Regno Unito con un nome che identifichi la società o impresa come associata ad un ente pubblico. La colonna (1) dell'Appendice alla presente Risoluzione elenca le autorità pubbliche individuate ai fini di cui sopra dal Ministro delle Imprese e della Riforma della Regolamentazione. Tipologia di documento - Risoluzione Numero documento - 2009 n. 2982 Data di adozione - 10 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 10 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministro dell'Imprenditoria e delle Riforme normative Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Ufficio dell'informazione del settore pubblico * ** Il Ministro per le Imprese e la Riforma della regolamentazione, nell'ambito dei poteri conferiti dalle sezioni 15 e 17 della Legge sulle società a responsabilità limitata del 2000, ha emanato il seguente regolamento: Società a responsabilità limitata (modifica) (n. 2) Regolamenti 2009 La presente ordinanza modifica le norme generali per l'applicazione della sezione 54 del Companies Act 2006 in relazione alle società in accomandita semplice. La suddetta sezione della legge era precedentemente applicata alle società in accomandita attraverso il regolamento 8 dell'ordinanza del 2009 sulle società in accomandita (applicazione del Companies Act 2006), che impone restrizioni sui nomi registrati delle società in accomandita che indicano il collegamento di tali società con autorità pubbliche. La sezione 9 del Government of Wales Act 2006 (Consequential Modifications, Transitional Dispositions and Saving) Order 2009 (S.I. 2009/2958) ha modificato la sezione 54(1)(a) del Companies Act 2006 in relazione alle società per riflettere i riferimenti al National Assemblea del Galles. La presente Delibera estende le modifiche di cui sopra alle società in accomandita semplice. Tipo di documento - Risoluzione Numero documento - 2009 n. 2995 Data di adozione - 11 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 14 dicembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministro dell'Imprenditoria e delle Riforme normative Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Ufficio delle informazioni del settore pubblico * ** Il Tesoro, in virtù dei poteri conferiti dall'articolo 263, commi 1 e 3, della legge bancaria del 2009, ha emesso la seguente ordinanza: Legge bancaria del 2009 (inizio n. 4) L'ordinanza del 2009 è dà attuazione a diverse disposizioni della legge bancaria del 2009. Pertanto, la sezione 3 prevede che la parte 6 della legge (sezioni da 207 a 227) entri in vigore il 23 novembre 2009. La parte 6 della legge abroga le disposizioni esistenti in relazione all'autorizzazione all'emissione di banconote in Scozia e Irlanda del Nord, e sostituisce anche le disposizioni relative alle banche titolari dell'autorizzazione all'emissione di banconote. La clausola 4 prevede che le rimanenti disposizioni della parte 5 della legge (sistema di pagamento interbancario) entrino in vigore il 31 dicembre 2009. La parte 5 della legge contiene disposizioni per un nuovo regime normativo ai fini della supervisione da parte della Banca d'Inghilterra di un sistema interbancario. sistema di pagamento riconosciuto dal Tesoro ai sensi della sezione 184(1) della Legge sul sistema. Tipologia documento - Ordine Numero documento - 2009 n. 3000 (Pag. 129) Data di adozione - 11 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 11 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministero del Tesoro Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Ufficio per l'informazione del settore pubblico * * * Il Tesoro, in virtù dei poteri conferiti dalle sezioni 41(1) e 42 della legge finanziaria 2008, ha emanato il seguente regolamento: Offshore Funds (Tax) Regolamento 2009 Sezioni 41 e 42 della legge finanziaria 2008 ( c. 9), (come modificato e integrato dalle disposizioni della Parte 1 dell'Allegato 22 alla Legge sul Bilancio dello Stato del 2009 (c. 10), contiene disposizioni relative al trattamento fiscale dei partecipanti a fondi offshore. L'articolo 41(1) della legge sul bilancio pubblico del 2008 prevede che il Tesoro possa, mediante regolamento, adottare disposizioni relative al trattamento dei partecipanti ai fondi offshore allo scopo di dare attuazione a varie disposizioni relative all'imposta sul reddito. L'articolo 42, paragrafo 3, della suddetta legge prevede che la precedente normativa relativa ai fondi offshore (capitolo 5 della parte 17 dell'Income and Corporation Taxes Act del 1988 (c. 1)) possa essere abrogata. La normativa contiene disposizioni corrispondenti a tutte le quanto sopra: Tipologia documento - Delibera Numero documento - 2009 n. 3001 Data di adozione - 12 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 1 dicembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministero del Tesoro Pubblicazione tipografica che ha pubblicato il documento - Ufficio della Pubblica Amministrazione Informazioni di settore *** HM Revenue and Customs, in virtù dei poteri conferiti dalla sezione 129(4) e (5) della legge finanziaria 2008, ha emesso la seguente ordinanza: legge finanziaria 2008, sezione 128 e parte 2 dell'allegato 43 (Giorno designato, disposizione transitoria e risparmio) Ordine 2009 Questo ordine fissa la data del 23 novembre 2009 come data in cui entrano in vigore la sezione 128 e la parte 2 dell'allegato 43 della legge sul bilancio statale del 2008. Tipo di documento - Ordine Numero del documento - 2009 n. 3024 (pag. 131) Data di adozione - 9 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 9 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ufficio delle Entrate e delle Dogane di Sua Maestà Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Office of Public Sector Information *** La Financial Services Authority (FSA) ha annunciato modifiche ad alcuni strumenti del FSA Handbook (recensito nell'ottobre 2009): Handbook Notice, 94 Tra le altre cose, sono state apportate modifiche al Manuale attraverso i seguenti strumenti (Appendice “A” all'Informativa): ampliamento del significato del termine “istituto di pagamento autorizzato SEE” (FOS 2009/5, FSA 2009/57); estendendo il cosiddetto “Pavimenti patrimoniali minimi di Basilea I” per il periodo dal 2009 (FSA 2009/58); esclusione di alcune tipologie di imprese di investimento dal regime delle grandi esposizioni creditizie a partire dal 2011 (FSA 2009/59); modernizzare i requisiti patrimoniali di base affinché gli assicuratori possano conformarsi alle recenti modifiche a una serie di requisiti della Direttiva europea e introdurre modifiche tecniche alla determinazione del capitale proprio e delle riserve premi (FSA 2009/60); adeguamento dei requisiti patrimoniali e delle norme sull'assicurazione della responsabilità civile professionale per le imprese di investimento (FSA 2009/62). Tipo di documento - Notifica Numero del documento - 94 Data di adozione - 5 novembre 2009 Data di entrata in vigore - 6 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Financial Services Authority Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Sito ufficiale della FSA del Regno Unito
× La custodia e il monitoraggio dei titoli di debito statali nell'ambito dei servizi alla clientela sono stati avviati dall'Agenzia Centrale del Registro in conformità con la decisione del Consiglio dei Mercati dei Capitali della Repubblica di Turchia. In precedenza, il processo di custodia e vigilanza dei titoli di Stato era affidato alla Banca Centrale del Paese, che era essenzialmente il depositario centrale degli strumenti di debito emessi dalla Repubblica. Nel sistema esistente ciascuno dei membri - istituti intermediari tra banche e società di intermediazione - aveva il proprio conto separato; tuttavia, nonostante il sistema introdotto dall'agenzia, i beni dei clienti venivano tenuti in un conto con diversi pool senza possibilità di ulteriore segregazione (ad esempio, in una struttura di sottoconti) a livello investitore-cliente. Un'ulteriore separazione dei fondi dei clienti si rifletteva nei libri contabili del membro interessato. Il nuovo sistema offre maggiore conforto agli investitori in caso di insolvenza delle banche o delle società di intermediazione partecipanti. I titoli di debito vengono separati dalle attività delle istituzioni intermediarie, non essendo più inclusi nelle attività delle istituzioni fallite, evitando così i problemi che gli investitori hanno incontrato in passato.
× Negli ultimi anni la parola “microfinanza” è diventata sempre più comune. In Occidente, sempre più grandi banche internazionali partecipano a programmi di microfinanza. L'idea della microfinanza è quella di fornire prestiti non garantiti a piccole imprese, singoli imprenditori o anche solo a individui che non possono fornire garanzie standard come le garanzie reali. Inoltre, nella microfinanza, le garanzie collaterali potrebbero non avere molto valore per i finanziatori a causa del fatto che il costo del pignoramento e della vendita di tali garanzie potrebbe superare il costo del prestito stesso. L’assenza di garanzie, tuttavia, aumenta il costo del finanziamento in quanto il creditore si assume il rischio di mancato pagamento e di difficoltà a riscuotere il pagamento in assenza di garanzie. Molto spesso, gli interessi sulla microfinanza possono essere molte volte superiori agli interessi pagati sui prestiti convenzionali. La microfinanza viene fornita per un periodo massimo di un anno e molto spesso per un periodo inferiore a 90 giorni. Anche i periodi di interesse sono più brevi, ad esempio una settimana. I prodotti che possono essere offerti nell'ambito del microcredito includono quanto segue: prestiti; Salvataggio; assicurazione. La microfinanza è apparsa inizialmente nei paesi in via di sviluppo, dove l’accesso alle banche è limitato e una piccola somma può aiutare ad avviare un’attività in proprio, ma ora viene implementata con successo anche nei paesi sviluppati. Ciò, ad esempio, ha un effetto positivo sullo sviluppo delle piccole imprese in Europa. Partecipazione delle banche alla microfinanza Le banche internazionali raramente partecipano direttamente alla microfinanza. L’ostacolo a ciò non è la legislazione, poiché la legislazione non vieta alle banche di concedere piccoli prestiti. Tuttavia, ci sono diverse ragioni pratiche per cui le grandi banche non partecipano direttamente alla microfinanza: le banche, quando concedono finanziamenti, vogliono essere sicure che il mutuatario sarà in grado di rimborsare i fondi concessi. Non esiste tale fiducia quando si concede un prestito a una piccola impresa o a un singolo imprenditore, che può scomparire in qualsiasi momento; Per molti tipi di finanziamento, le banche richiedono garanzie reali. La mancanza di garanzie collaterali spesso comporta la necessità per le banche di creare riserve maggiori rispetto a quelle necessarie per le transazioni garantite. Inoltre, la garanzia funge da garanzia per le banche che i fondi verranno restituiti. In assenza di garanzie, le banche non forniranno finanziamenti; molti clienti con piccoli prestiti creano un grosso onere organizzativo per la banca. Non tutte le banche possono sostenere tali spese per il servizio di un gran numero di piccoli prestiti, nonostante il reddito derivante da questa attività sia insignificante; la creazione di condizioni preferenziali speciali per la microfinanza (mancanza di garanzie, ecc.) può essere considerata una discriminazione nei confronti di altre persone - clienti delle banche. Tutto quanto sopra è il motivo per cui le grandi banche non partecipano direttamente alla microfinanza. Tuttavia, spesso partecipano a tali programmi attraverso un’organizzazione locale che fornisce anche microfinanza. Organizzazioni che forniscono microfinanza In diversi paesi, le organizzazioni che forniscono microfinanza esistono in diverse forme organizzative e giuridiche. Questi potrebbero essere: cooperative di credito, banche commerciali, organizzazioni non governative, società di leasing, banche statali, associazioni, gruppi auto-organizzati, fornitori, commercianti, ecc. Dato il ruolo crescente delle organizzazioni di microcredito, i problemi di tale organizzazione possono portare a gravi sconvolgimenti sociali per il territorio, che trovano copertura nelle attività delle organizzazioni di microfinanza. Le istituzioni di microfinanza sono regolamentate in modi diversi nei diversi paesi: (a) in alcuni paesi esiste un'autoregolamentazione delle istituzioni di microfinanza. Ciò non significa che le istituzioni di microfinanza esistano da sole. In genere approvano le regole di controllo interno, le regole di governance aziendale e le regole di divulgazione delle informazioni. Tuttavia, la regolamentazione governativa non viene introdotta perché le micro-agenzie di solito non comportano potenziali rischi sistemici, quindi i tentativi di regolamentare e monitorare il mercato non sarebbero giustificati in termini di costi. In tali casi può anche esistere una segnalazione, ma non è presentata a fini di vigilanza prudenziale, bensì a fini statistici. (b) altri paesi regolamentano solo i grandi istituti di microfinanza, le cui attività potrebbero avere un impatto negativo sull’intero mercato. La regolamentazione selettiva delle organizzazioni di microfinanza viene utilizzata, tra le altre cose, per ridurre l’onere del mantenimento di ulteriori apparati governativi sui contribuenti. (c) regolamentazione statale totale di tutte le organizzazioni di microfinanza. In questo caso, tutte le organizzazioni che operano nel campo della microfinanza sono regolamentate. Problemi normativi che sorgono nella microfinanza A causa della natura specifica della microfinanza, ad es. e) emettere molti piccoli prestiti senza garanzie - quando si fornisce microfinanza, si presta attenzione a varie questioni importanti relative alla microfinanza: gestione responsabile, obiettivi chiari per l'azione, responsabilità per il mancato adempimento dei compiti assegnati; sviluppare un sistema contabile standard per l'organizzazione di microfinanza in modo che sia trasparente e semplice; controllo interno efficace; sviluppo di un meccanismo efficace per proteggere i depositanti; sviluppo di un sistema informativo efficace e di standard finanziari e operativi; la corretta scelta della forma organizzativa e giuridica degli enti che erogano finanziamenti; tassazione delle organizzazioni di microfinanza e tassazione dei suoi clienti, nonché tassazione degli investimenti di fondi esteri e altri accordi in tali organizzazioni di microfinanza; organismo e procedura per la regolamentazione delle organizzazioni di microfinanza.
× Il Cancelliere dello Scacchiere britannico George Osborne ha svelato i dettagli del suo bilancio quinquennale, che comprende un taglio a sorpresa dell'aliquota dell'imposta sulle società, la fine dello status di non domiciliato e un aumento del tetto fiscale per le imposte sul reddito e sulle successioni. Oggi, con un’aliquota fiscale sulle società del 20%, il Regno Unito è al primo posto tra i paesi del Gruppo dei Venti (G20) con l’aliquota fiscale più bassa. Tuttavia, Osborne ha affermato che il governo porterà avanti i piani per tagliare l’aliquota fiscale al 19% nell’aprile 2017 e al 18% nel 2020. Inoltre, nell’ambito del lavoro volto a semplificare il sistema fiscale dei dividendi, il corrispondente credito d’imposta sarà sostituito da una nuova detrazione fiscale esentasse di £ 5.000 ($ 7.693) per i redditi da dividendi di tutti i contribuenti senza eccezioni. Le aliquote fiscali sui dividendi saranno fissate al 7,5%, 32,5% e 38,1%. Il governo prevede inoltre di abbandonare lo status fiscale di “residente senza domicilio”, vale a dire in pratica, qualsiasi residente nel Regno Unito per 15 anni dei venti precedenti sarà tenuto a pagare l’intero ammontare delle tasse prelevate all’interno del paese su tutto il reddito globale, cioè ricevuto al di fuori del paese. Questa misura dovrebbe essere attuata nell'aprile 2017, il profitto per il Tesoro derivante dalla sua introduzione è stimato a 1,5 miliardi di sterline entro il 2020.
× 03.11.2009 Modifiche legislative - Repubblica di Cipro, Regno Unito, Guernsey Securities and Exchange Commission (CySEC) della Repubblica di Cipro sulla base dei poteri conferiti dall'articolo 144 della legge sulla fornitura di servizi di investimento, l'attuazione di attività di investimento, funzionamento dei mercati regolamentati e altre questioni correlate del 2007, ha emanato la seguente direttiva: Direttiva DI144-2007-04(C) Relativa alle spese e alle commissioni annuali dovute alla Commissione Modifiche apportate da questa direttiva al testo della direttiva numero DI144-2007- 04 relativo alle commissioni e alle commissioni annuali pagabili alla Commissione dalle imprese di investimento, aumenta l'importo precedentemente stabilito versato dalla società richiedente al momento della presentazione della domanda di permesso per svolgere le attività di una società di investimento cipriota, da due (2) a tre ( 3) migliaia di euro (? 3.000). Tipo di documento - Direttiva Numero del documento - DI144-2007-04(C) Data di entrata in vigore - 30 ottobre 2009 Autorità di adozione - Securities and Exchange Commission Pubblicazione della pubblicazione - Gazzetta ufficiale Regno Unito Financial Services Authority ( La FSA ha annunciato modifiche ad alcuni strumenti della Manuale FSA (revisione n. 2 settembre 2009): Avviso sul manuale, 93 Tra le altre cose, sono state apportate modifiche al Manuale attraverso due strumenti, che insieme stabiliscono nuove regole sulla liquidità per le banche estere, le società di costruzione e le imprese di investimento, nonché per quelle del Regno Unito. filiali con sede di banche estere, compresi nuovi requisiti adeguati per attuare il nuovo regime di liquidità per queste società stabilito dalla Financial Services Authority (strumenti FSA 2009/55 e FSA 2009/56). Tipo di documento - Notifica Numero del documento - 93 Data di adozione - 30 settembre 2009 Data di entrata in vigore - 5 ottobre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Financial Services Authority Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Sito web della FSA del Regno Unito *** Her Majesty's Tax Office and Customs Duties, in virtù dei poteri conferiti dalla sezione 393B(3)(d) e (4A) della legge sull'imposta sul reddito (reddito e pensione) del 2003, ha emanato il seguente regolamento: Benefici pensionistici finanziati dal datore di lavoro (esclusi Benefici a fini fiscali) (modifica) Regolamento del 2009 Il presente regolamento modifica il Regolamento sui benefici pensionistici finanziati dal datore di lavoro (esclusi benefici a fini fiscali) del 2007 per escludere una specifica remunerazione non monetaria fornita ai pensionati e ai dipendenti esistenti nell'ambito del piano di benefici pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro dal tassazione dei suddetti benefici sponsorizzati dal datore di lavoro ai sensi della sezione 394 della legge sull'imposta sul reddito (benefici di reddito e pensione) del 2003. Inoltre, questo decreto include nel testo del decreto del 2007 un'eccezione riguardante lo screening e la visita medica preventiva. Pertanto, l'esenzione si applica se i controlli di screening e mantenimento soddisfano i requisiti per l'esenzione dalla responsabilità fiscale ai sensi della sezione 320B della legge sull'imposta sul reddito (reddito e pensione) del 2003 e se determinati pagamenti vengono effettuati prima della data di scadenza dell'età pensionabile. Tipo di documento - Risoluzione Numero documento - 2009 n. 2886 Data di adozione - 28 ottobre 2009 Data di entrata in vigore - 1 dicembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ufficio delle Entrate e delle Dogane di Sua Maestà Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Ufficio per l'informazione del settore pubblico *** Ministero del Tesoro sotto i poteri conferiti dagli articoli 7(8) e (9), 11(1), (5) e (6), 12(3) e (4), 65(1) e (7) e 67 del Tax Credits Act 2002 e HM Revenue and Customs in base ai poteri conferiti dalle sezioni 4(1)(b), 65(2) e (7) e 67 della stessa legge, ha emesso il seguente regolamento: Crediti d'imposta (modifiche varie) (n. 2) Regolamenti 2009 Il presente regolamento modifica il testo dei Regolamenti 2002 sui crediti d'imposta (diritto e importo massimo) Regolamenti 2002 sui crediti d'imposta (definizione e calcolo del reddito) e sui crediti d'imposta (Claims) Regolamento 2002 e Notifiche) Regolamento 2002). Tipo di documento - Risoluzione Numero documento - 2009 n. 2887 Data di adozione - 28 ottobre 2009 Data di entrata in vigore - 21 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministero del Tesoro / Ufficio delle Entrate e delle Dogane di Sua Maestà Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Ufficio per le informazioni del settore pubblico *** Ministero del Tesoro sotto i poteri conferiti dalla sezione 318D(2) della legge sull'imposta sul reddito (guadagni e pensioni) del 2003 e in seguito alle pertinenti disposizioni dei regolamenti stabiliti ai sensi della sezione 12 della legge sui crediti d'imposta del 2002 , in relazione alla concessione di un credito d'imposta a una persona che si prende cura di un bambino, è stato emanato il seguente regolamento: Imposta sul reddito (assistenza all'infanzia qualificata) (n. 2) Regolamenti 2009 Il presente Regolamento modifica la sezione 318C della Legge sull'imposta sul reddito (reddito e pensioni) del 2003 per contenere disposizioni riguardanti l'interpretazione dell'“assistenza all'infanzia qualificata” ai fini della sezione 318A della Legge. Tipologia documento - Delibera Numero documento - 2009 n. 2888 Data di adozione - 28 ottobre 2009 Data di entrata in vigore - 21 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministero del Tesoro Pubblicazione tipografica che ha pubblicato il documento - Ufficio per l'informazione del settore pubblico * ** Ufficio delle entrate e delle dogane di Sua Maestà sotto i poteri conferiti dalla sezione 182(1)(a) del Finance Act 1993, sezione 229(1)(a) del Finance Act 1994 (Finance Act 1994) e paragrafo 3( 14) dell'Allegato 11 al Finance Act 2007, ha emanato il seguente Regolamento: Lloyd's Underwriters (Tax) (Amendment) Regolamento 2009 Il presente Regolamento modifica il Lloyd's Underwriters (Tax) Regolamento 2005 Lloyd's Underwriters (Tax) Regolamento 2005 (S.I. 2005/3338) allo scopo di applicare le disposizioni del paragrafo 2 dell'Allegato 11 al Public Budget Act 2007 agli agenti di gestione dei sindacati dei Lloyd's. Pertanto, il paragrafo 2 dell'appendice 11 della suddetta legge dà il diritto a un dipendente dell'Amministrazione delle entrate e delle dogane di richiedere a una compagnia di assicurazioni generali di fornire un rapporto relativo all'importo delle riserve tecniche riflesse nei conti di tale compagnia. Il presente Regolamento modifica il comma 2 della suddetta Scheda applicandolo alle riserve tecniche dei sindacati dei Lloyd's. Tipo di documento - Risoluzione Numero documento - 2009 n. 2889 Data di adozione - 28 ottobre 2009 Data di entrata in vigore - 1 dicembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ufficio delle Entrate e delle Dogane di Sua Maestà Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Office of Public Sector Infirmation Guernsey Il Dipartimento del Tesoro e della Valuta, in virtù dei poteri conferiti dalla sezione 62A(4) della Legge sull'imposta sul reddito (Guernsey) del 1975, ha emanato il seguente regolamento: L'imposta sul reddito (distribuzioni presunte) (esenzioni) Regolamenti 2009 Questi Regolamenti prevedono disposizioni per l'esclusione dallo status fiscale dei dividendi nascosti stabiliti ai sensi del Capitolo VIIIA dell'Income Tax (Guernsey) Act 1975. La suddetta eccezione si applica alle società che intendono distribuire almeno il 65% degli utili commerciali. Tipo di documento - Risoluzione Numero del documento - 2009 N. 50 Data di adozione - 6 ottobre 2009 Data di entrata in vigore - 25 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Dipartimento di Tesoreria e Gestione della Cassa Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Guernsey Legal Risorse *** Il Dipartimento del Tesoro e della Valuta, in virtù dei poteri conferiti dalle sezioni 127, 144, 535 e 538 della Legge sulle Società (Guernsey), 2008, ha emanato il seguente Regolamento: Le Società (Ispezione e Copia di Documenti ( Fees), 2009 Questi Regolamenti, ai fini del Companies (Guernsey) Act del 2008, stabiliscono disposizioni relative alle commissioni dovute dalla persona che controlla il registro degli azionisti di una società e dalla persona che richiede una copia di tale registro. Tipo di documento - Risoluzione Numero del documento - 2009 N. 54 Data di adozione - 6 ottobre 2009 Entrata in vigore - 1 dicembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Dipartimento del Tesoro e della Gestione della Cassa Pubblicazione che ha pubblicato il documento - Guernsey Legal Resources
× Il governatore del Mississippi Haley Barbour ha pubblicato un articolo in cui invita gli imprenditori francesi a trasferire le loro attività nella giurisdizione del suo stato. "Il mio messaggio alle aziende creatrici di posti di lavoro che cercano di sfuggire al regime fiscale francese: il Mississippi vi darà il benvenuto", ha scritto il governatore sul sito web della politica estera dello stato. "Se pensate che i francesi tassano tutto ciò che si muove, non siete lontani dalla verità", ha aggiunto il repubblicano nel suo articolo. Non è la prima notizia di questo genere. In Francia, il ricordo della proposta del primo ministro David Cameron per le banche nazionali, avanzata nel gennaio di quest'anno, è ancora fresco. "La porta è aperta e saremo in grado di accogliere nel Regno Unito le banche, le imprese e gli altri enti del mercato finanziario francese", disse allora il politico britannico.
× Dal novembre 2014 la Commissione Europea lavora alla creazione dell’Unione dei Mercati dei Capitali. L’unione dei mercati dei capitali dovrebbe contribuire alla creazione di un mercato azionario unico nei 28 paesi dell’Unione Europea. Nel quadro dell’Unione dei mercati dei capitali si prevede: una più stretta cooperazione sul mercato tra le grandi e le piccole imprese; fornire maggiori opportunità nel mercato azionario; rafforzare la cooperazione transfrontaliera e il flusso di capitali; migliorare l’accesso ai finanziamenti per le imprese, in particolare le piccole imprese. Consultazioni Al fine di determinare le misure concrete da adottare in relazione alla creazione di un'Unione europea sul mercato azionario, la Commissione europea ha avviato consultazioni con le autorità pubbliche e il pubblico. Nelle sue proposte di consultazione, la Commissione europea ha osservato che le imprese europee fanno ancora molto affidamento sulle banche per i finanziamenti e, in misura minore, sul mercato azionario; Questa dipendenza dell’economia europea dai prestiti bancari, soprattutto alle piccole imprese, le espone a rischi aggiuntivi durante le crisi finanziarie quando i livelli di prestito diminuiscono drasticamente. sono necessari nuovi investimenti per tutte le imprese, comprese le piccole imprese, e progetti infrastrutturali; è necessario attrarre maggiori investimenti nell'Unione europea da altri paesi del mondo; Negli Stati Uniti il livello degli investimenti esteri è circa il doppio di quello europeo. rendere il sistema finanziario più stabile aprendo maggiori opportunità di finanziamento. Nell'ambito della creazione di un'Unione europea sul mercato azionario si prevede di: elaborare proposte per stimolare la cartolarizzazione e liberare i bilanci bancari per i prestiti; La cartolarizzazione può aiutare a trasferire i rischi e ad aumentare la capacità delle banche di fornire nuovi finanziamenti. Si intende introdurre sul mercato strumenti di cartolarizzazione semplici, trasparenti e standardizzati. rivedere la direttiva sul prospetto per rendere più semplice per le imprese, soprattutto quelle piccole, ottenere investimenti e accedere agli investitori stranieri; L’obiettivo è raggiungere uno status tale che le piccole imprese possano ottenere finanziamenti con la stessa facilità delle grandi aziende, in modo che i costi di accesso a tali finanziamenti non siano elevati e l’entità delle barriere amministrative sia minima. In particolare, per effettuare il collocamento di titoli, la società deve preparare un documento dettagliato - un prospetto, che rifletta le informazioni sulle società, le condizioni e i rischi per gli investimenti. Attualmente, preparare un prospetto per le PMI è un compito oneroso. A questo proposito, la Commissione Europea rivedrà l’attuale regolamento sui prospetti al fine di semplificarne alcune parti, facilitare la procedura di accettazione di un prospetto ed esentare la società dall’approvazione di un prospetto in alcuni casi. rendere più accessibili le informazioni sul credito delle piccole imprese per facilitare gli investimenti degli investitori; L’accesso ai finanziamenti durante una crisi diventa ancora più difficile per le piccole imprese che per le grandi aziende. In genere, le informazioni sulle piccole imprese sono limitate e possono essere trovate solo nelle banche. Pertanto, quando le piccole imprese vogliono accedere a un bacino più ampio di investitori, non sempre hanno successo. Aumentare la disponibilità di informazioni sul credito, sviluppare un insieme minimo di informazioni da fornire per la valutazione e la rendicontazione e standardizzare tali informazioni può aiutare nello sviluppo di strumenti finanziari per il rifinanziamento delle piccole imprese. Si prevede inoltre di lavorare su un sistema di credit scoring, che potrebbe essere utilizzato per valutare l'affidabilità creditizia delle piccole imprese. Attualmente in Europa il 75% delle aziende gestite dai proprietari non hanno un rating creditizio. introdurre un regime europeo per i collocamenti privati per rendere più attraenti gli investimenti diretti nelle piccole imprese; Un tipo di finanziamento sono i collocamenti privati, in cui le aziende offrono titoli a privati o a un piccolo numero di investitori al di fuori dei mercati pubblici. I collocamenti privati possono avere più senso dal punto di vista economico per le aziende più piccole. I problemi in questo caso derivano dalla mancanza di leggi sull’insolvenza, di processi e documentazione standardizzati e di informazioni sull’affidabilità creditizia degli emittenti. sostenere nuovi fondi di investimento europei per investimenti a lungo termine, attraverso i quali sono possibili investimenti in infrastrutture e altri progetti a lungo termine. A tal fine, l’Unione Europea inizierà a gestire fondi di investimento a lungo termine (i cosiddetti ELTIF), progettati per investimenti a lungo termine e finanziamento dell’economia. Si prevede che l’Unione del mercato azionario europeo creerà più posti di lavoro; comporterà l’attrazione di nuovi investimenti e lo sviluppo economico; amplierà la gamma degli investimenti al dettaglio; promuoverà una maggiore integrazione europea ed eliminerà le barriere interstatali; creerà un livello efficace di protezione per i consumatori e gli investitori. Nell'ambito della creazione di un'Unione europea sul mercato azionario, si prevede di adottare sia misure legislative in settori quali il mercato azionario, l'insolvenza, il diritto societario, la tassazione, sia metodi di mercato non legislativi volti ad aumentare l'efficienza del mercato. Ad esempio, lo sviluppo di moduli e regole standard, l'aumento della competitività sul mercato, la facilitazione dell'accesso al mercato, la conferma del principio della libera circolazione dei capitali.
× A quanto pare, secondo le dichiarazioni dei funzionari del Ministero delle Finanze statale, i piani della Cina per un aumento del 5% delle entrate fiscali quest’anno non sono destinati a realizzarsi. Secondo il rapporto del governo, le entrate fiscali nel bilancio per i primi cinque mesi di quest’anno ammontano a 402 miliardi di dollari, ovvero solo il 2% in più rispetto allo stesso periodo del 2014. La situazione attuale si traduce in un continuo rallentamento della crescita economica della Cina. A ciò hanno contribuito anche le recenti decisioni governative volte a ridurre il carico fiscale sulle imprese (in primis le piccole imprese). Nonostante quanto sopra, il governo della Repubblica popolare cinese intende continuare a riformare il sistema fiscale del paese. Nel prossimo futuro sono attesi ulteriori allentamenti nella tassazione delle attività economiche, un miglioramento della politica doganale, nonché un nuovo ciclo di riforme della politica fiscale nel settore delle risorse e dell’estrazione mineraria. Inoltre, le autorità cinesi stanno valutando la possibilità di modificare l’imposta sulla proprietà e l’imposta sul reddito delle persone fisiche.
× 20/10/2009 Modifiche normative - Stati Uniti d'America, Regno Unito Stati Uniti d'America La Securities and Exchange Commission (SEC) ha proposto le seguenti proposte di regole: Regole che richiedono la disponibilità su Internet di materiali proxy Per mezzo di questo documento, la SEC e gli scambi propongono emendamenti alle norme federali emanate ai sensi del Securities Exchange Act del 1934 per migliorare il processo di fornitura di materiale per delega agli azionisti della società prima di un'assemblea generale. In particolare, la Commissione propone di rivedere le norme esistenti per fornire ulteriore “flessibilità” riguardo al formato dell'avviso di disponibilità su Internet del materiale di delega inviato agli azionisti in merito alla prossima assemblea generale. Inoltre, la Commissione propone di includere una nuova norma che dia agli emittenti il diritto e richieda anche agli azionisti di includere informazioni esplicative riguardanti il processo di ricezione, revisione delle distribuzioni e successiva votazione. Tipo di documento - Regolamento Numero del documento - 33-9073 Data di adozione - 14 ottobre 2009 Data di entrata in vigore - In corso di revisione Autorità che ha adottato il documento - Securities and Exchange Commission Pubblicazione stampata che ha pubblicato il documento - Sito ufficiale della SEC statunitense *** Commissione La SEC ha ha proposto le seguenti regole proposte: Estensione dell'accomodamento per la presentazione di informazioni su pool statici nei documenti relativi ai titoli garantiti da attività La SEC propone qui modifiche alla regola 312 del regolamento S-T, che prevede un'esenzione temporanea dalla segnalazione dei titoli garantiti da attività per consentire pubblicazione sul Sito delle informazioni relative al pool statico precedentemente pubblicate nei prospetti informativi, a determinate condizioni. La regola 312 richiede che tali informazioni siano incluse nel prospetto contenuto nel documento di registrazione dei titoli garantiti da attività. Questa regola si applica alle segnalazioni di titoli garantiti da attività depositate a partire dal 31 dicembre 2009. Pertanto, la Commissione propone di modificare la norma di cui sopra per estendere la scadenza di un anno: in base alla proroga proposta, la regola 312 si applicherebbe alle segnalazioni di titoli garantiti da attività depositate a partire dal 31 dicembre 2010. Tipo di documento - Regolamento Numero documento - 33-9074 Data di adozione - 19 ottobre 2009 Data di entrata in vigore - In attesa di revisione Autorità di adozione - Securities and Exchange Commission Pubblicazione che ha pubblicato il documento - Sito web ufficiale della SEC statunitense Segretario di Stato per gli affari comunitari e locali del governo del Regno Unito, in base ai poteri conferiti dalle sezioni 74(2), (4) e (6), 178(1) del Commonhold and Leasehold Reform Act 2002, ha emanato il seguente regolamento: RTM Companies (Model Articles) (England) Regolamento 2009 Soggetto a Capitolo 1 della Parte 2 del Community and Tenancy Reform Act 2002, una società indicata in tale capitolo come società RTM, può garantire l'acquisizione e l'uso dei diritti relativi alla gestione dei locali. L'articolo 73, comma 2, della suddetta legge contiene disposizioni secondo le quali una società è una società con il diritto di gestire determinati locali se si tratta di una società privata a responsabilità limitata e il suo statuto chiarisce che lo scopo, o uno degli scopi Lo scopo della società è quello di acquisire ed utilizzare il diritto di gestire i locali sopra menzionati. La presente ordinanza, le cui disposizioni si applicheranno esclusivamente in Inghilterra, definisce la forma e il contenuto degli statuti delle società RTM. Inoltre, il presente Regolamento abroga il Regolamento RTM Companies (Memorandum and Statuto) (Inghilterra) del 2003. Fatte salve le disposizioni della presente ordinanza RTM, le società costituite prima del 9 novembre 2009 possono continuare ad operare secondo il proprio statuto fino al 30 settembre 2010. In alternativa, tali società possono armonizzare i propri statuti secondo le disposizioni della presente ordinanza. Tipo di documento - Risoluzione Numero documento - 2009 n. 2767 Data di adozione - 13 ottobre 2009 Data di entrata in vigore - 9 novembre 2009 Autorità che ha adottato il documento - Ministro per le comunità e gli enti locali Pubblicazione cartacea che ha pubblicato il documento - Ufficio dell'informazione del settore pubblico
Conto commerciante Conto commerciante sito web sito web
Il progresso tecnologico, che ha collegato il mondo intero in un unico sistema economico, ha dato agli imprenditori l’accesso a molte opportunità, compreso il commercio a livello transnazionale. A questo scopo vengono spesso utilizzati conti speciali, chiamati conti commerciante (conto commerciante o Merchant Banking).
Cosa sono i conti commerciante
Nel campo del commercio e del diritto internazionale, sono intesi come un modo conveniente e razionale per effettuare transazioni di pagamento attraverso i canali Internet. Si tratta infatti di un “collegamento” tra il pagamento web da parte dell'acquirente di beni/servizi e la ricezione di fondi da parte del fornitore tramite strumenti bancari tradizionali (carte Visa/MC, altri operatori di pagamento). L'anello di congiunzione è l'azienda di elaborazione, che si occupa della parte tecnica dell'operazione e, insieme all'istituto finanziario finale, controlla la sicurezza.
Vantaggi d'uso
Il Merchant Banking apre molte opportunità per gli imprenditori e fornisce:
Cosa è importante sapere per lavorare in modo efficace con un conto commerciante
Per ottenere tutti i vantaggi, devi prestare molta attenzione alla creazione corretta del tuo account. È necessario essere in grado di determinare il sistema di elaborazione più adatto a una particolare attività e scegliere se la banca acquirente sarà nazionale o estera. È anche importante che i conti vengano aperti in paesi il cui quadro legislativo offre maggiori opportunità di ottimizzazione fiscale.
Spesso è difficile per gli imprenditori affrontare tutti questi punti; potrebbero non comprendere l’aspetto legale della questione, e così via. Per evitare problemi e incongruenze che complicano gli affari, vale la pena ordinare un conto commerciante già pronto presso la società di consulenza Prifinance. Con noi l'intero processo sarà il più semplice possibile per il cliente e il livello di professionalità dei nostri dipendenti consentirà loro di condurre affari senza preoccuparsi della sicurezza della propria banca.
Caratteristiche e tipi di conti commerciante
I partecipanti (azienda, unità di trattamento, banca) vincolati da tali obblighi contrattuali costituiscono un efficace complesso di partenariato. Ma affinché funzioni, è necessario un software speciale. Con il suo aiuto, a ogni transazione viene assegnato un numero di identificazione del conto (ID commerciante): unisce tutte le procedure eseguite durante gli acquisti. È così che le carte bancarie o altre fonti di fondi dei clienti sono "collegate" alle risorse del venditore. Il conto commerciante può essere:
Qualunque sia il tipo di conto, è necessario ricordare che questo non è un sistema formale, ma uno strumento finanziario a tutti gli effetti e, quando lo si apre, le banche studiano i clienti in modo molto meticoloso e rigoroso. Oltre a scegliere la società (ad esempio offshore) a cui collegare il conto, il concetto di lavoro e la struttura aziendale, è necessario seguire numerose procedure di registrazione. I clienti Prifinance che ordinano un conto commerciante già pronto ne saranno liberati. Forniamo un ciclo completo di supporto ai nostri partner, aiutandoli con consulenze su qualsiasi problema, indipendentemente dalle dimensioni dell'azienda.
Apertura di un conto
Quando aprono un conto commerciante, gli imprenditori devono decidere dove verrà creata l’azienda e, a seconda del tipo di attività, come verranno accettati i pagamenti, la protezione dei dati e l’ottimizzazione fiscale. Lo schema di lavoro e la scelta dell'offshore dipendono da questo. Dopo aver creato una società al suo interno (anche i dipendenti Prifinance ti aiuteranno in questo), devi selezionare una banca che servirà il conto commerciante e compilare un modulo per esso, che descriverà tutti i dettagli in dettaglio:
Successivamente, è necessario ricevere una lettera di approvazione, un documento che registra tutte le sfumature del lavoro, dalle tariffe alle scadenze di pagamento. Le aziende europee spesso aprono conti di questo tipo e tutti i partecipanti devono essere vincolati da rapporti contrattuali. In questa fase vengono pagate anche tutte le tipologie di tasse di registrazione e vengono determinate le spese future, solitamente queste sono:
Successivamente viene acquistato il software necessario e integrato nel sito web, che collegherà la società di elaborazione e l'account. Ciò rende possibile elaborare tutti i pagamenti. È necessario ricevere l'ID commerciante, le istruzioni e le chiavi di crittografia dalla banca (dopo aver inviato le richieste appropriate). I programmatori eseguono l'integrazione del sistema e diventano disponibili i fondi.
Mercanteè un termine ampio generalmente accettato nel campo delle transazioni finanziarie, che si riferisce a un servizio che consente di accettare transazioni di pagamento con il successivo utilizzo di una carta di debito.
In parole semplici, un commerciante è la struttura di un conto denaro virtuale a cui è allegata una carta bancaria, grazie alla quale è possibile effettuare vari tipi di acquisti su Internet.
Definizione
Oggi il campo della vendita elettronica funziona in modo tale che tutti gli utenti di Internet sono interessati ad acquistare beni e servizi online, ad es. senza uscire di casa o dall'ufficio. Tali acquisti possono essere pagati non solo utilizzando il denaro disponibile sul conto personale del sito (ad esempio, acquistando giochi su Steam, PlayStore, mercato Forex, portafogli elettronici Yandex, Webmoney, ecc.), ma anche utilizzando la sincronizzazione con una banca di addebito personale carta.
Le organizzazioni che producono beni e servizi e gli individui che desiderano vendere i propri beni tramite vendite online e altro ancora, devono creare un commerciante. Utilizzando questo account, gli utenti di Internet hanno la possibilità di acquistare in anticipo biglietti aerei e ferroviari, effettuare prenotazioni alberghiere, saldare multe esistenti e pagare numerosi beni acquistati tramite Internet.
Conto commercianteè un servizio specifico per l'accettazione delle transazioni di pagamento, che consente agli utenti di trasferire fondi su carte bancarie Visa, MasterCard, Maestro, American Express, ecc.
Un account commerciante ti aiuta a effettuare centinaia di acquisti in un breve periodo di tempo, il che è estremamente conveniente. Il commerciante viene utilizzato nel campo della vendita di vari programmi, supporto operativo, giochi su Internet, film, musica, interior design, ecc.
Un conto commerciante viene utilizzato anche quando si effettuano transazioni di regolamento tramite il sistema di trasferimento Webmoney. Tali pagamenti, che non devono essere “eseguiti” tramite uno speciale programma di trasferimento di denaro, possono essere effettuati utilizzando un browser. La stessa struttura Webmoney Merchant ti aiuta a pagare beni e servizi da vari negozi online, oltre a ricostituire i tuoi portafogli elettronici per un uso successivo.
Dopo aver selezionato il prodotto o servizio richiesto sul sito web, il sistema trasferisce automaticamente l'utente alla pagina del commerciante per il pagamento. In questa pagina è necessario effettuare il login o registrarsi, quindi, utilizzando i dati di login disponibili, completare il sistema di pagamento del prodotto desiderato.
Per effettuare pagamenti automaticamente ed effettuare pagamenti utilizzando portafogli elettronici registrati a nome del venditore o del negozio online è necessario un account commerciante.
Il venditore, che ha il proprio accesso al commerciante, può utilizzare tutte le informazioni disponibili necessarie per la successiva collaborazione con l'acquirente. Lui può:
- visualizzare le informazioni sui pagamenti ricevuti, nonché monitorare i tentativi di pagamento delle merci nelle ultime 24 ore;
- verificare i trasferimenti, elaborare gli assegni di pagamento e monitorare la loro situazione finanziaria;
- Utilizzando un account commerciante, visualizza le informazioni sull'acquirente, i suoi pagamenti utilizzando vari metodi di pagamento, nonché i pagamenti già completati utilizzando la moneta elettronica.
Inoltre, alcuni sistemi commerciali (ad esempio Webmoney) possono fornire informazioni sui tentativi riusciti e falliti di pagare merci. Dati simili si trovano nella sezione “Registro tentativi”. Il venditore può anche trovare in questo programma informazioni dettagliate sull'ordine e sulle sue richieste, tipi e metodi di pagamento, nonché metodi per restituire i pagamenti effettuati in relazione a varie circostanze.
Opportunità che derivano dal possedere un portafoglio elettronico
Se l'acquirente tenta di pagare l'ordine da un portafoglio personale dove non ci sono abbastanza soldi, tale operazione verrà riflessa nel diario del venditore come "non riuscita".
L'intera gamma di opportunità offerte dal sistema di vari tipi di portafogli elettronici entra in uso reale solo previa autorizzazione sul sito. Dopo aver eseguito questo processo, il proprietario del portafoglio elettronico ha l'opportunità di:
- modificare in modo indipendente le impostazioni per l'accettazione delle transazioni di pagamento;
- impegnarsi a collegare carte bancarie personali per effettuare pagamenti o ricostituire un portafoglio elettronico;
- monitorare l'attuazione delle operazioni di pagamento;
- modificare in modo indipendente le forme di pagamento, nonché implementare un sistema di notifica dei pagamenti;
- creare documentazione di reporting sulle operazioni di pagamento esistenti;
- conservare le statistiche dei fondi prelevati dal conto;
- conservare le ricevute di pagamento e riconciliare le transazioni.
Commerciante della Sberbank russa
Commerciante della Sberbank russaè il principale commerciante del Paese per pagamenti da vari siti e negozi online. Per utilizzare completamente questo servizio e ricevere transazioni di pagamento tramite Sberbank, devi registrarti su LiqPay e creare il tuo negozio online. Per completare questa procedura è necessario:
- vai sulla pagina principale del sito e scrivi nella riga il tuo numero di telefono attivo;
- attendere il codice SMS e inserirlo nel campo richiesto come password;
- Dopo aver effettuato con successo la registrazione nel sistema, è necessario andare su "Business" e fare clic su "I miei negozi";
- fare clic su “Connetti acquisizione Internet”;
- scrivere informazioni sul negozio online creato, inserire i dettagli di pagamento nelle celle richieste (numero di carta bancaria, numero di conto bancario, nome completo di chi è registrato il negozio, ecc.).
Il tempo di verifica sul sito web di un negozio registrato non può superare le 24 ore. Dopo la verifica, il negozio online verrà attivato e il sistema lo segnalerà successivamente nel tuo account personale.
Durante l'elaborazione dei dati inseriti su un negozio online, Sberbank può richiedere al proprietario informazioni più dettagliate sul proprietario. Il proprietario del negozio online riceverà anche informazioni su tale richiesta di dati in un'e-mail inviata al suo indirizzo di posta elettronica.
Un utente che ha un conto commerciante ha alcuni aspetti positivi:
- non c'è controllo sulle sue transazioni finanziarie;
- L'accesso al sistema è disponibile 24 ore su 24, sette giorni su sette e nei giorni festivi;
- può effettuare operazioni di pagamento e ricevere fondi indipendentemente dall'orario (orario di lavoro o giorni liberi);
- i fondi vengono trasferiti in pochi minuti.
Un individuo o un'azienda che ha un conto commerciante nel suo arsenale ha la capacità di accettare pagamenti da diverse centinaia di acquirenti contemporaneamente. Ma per lavorare con un conto commerciante, un individuo deve passare allo status di persona giuridica. Le imprese offshore hanno il diritto di svolgere le proprie attività operative senza essere soggette a tasse.
LiqPay
Il processo di attivazione del commerciante nel sistema LiqPay può essere implementato se vengono soddisfatte determinate condizioni:
- il titolare, al momento dell'apertura del negozio, ha potuto fornire informazioni complete e dettagliate sul suo sito web, dove è possibile trovare facilmente il prodotto o il servizio necessario con informazioni dettagliate sullo stesso;
- il prodotto richiesto ha un prezzo specifico e può essere ritirato;
- Sul sito web del negozio online puoi trovare le informazioni corrette per contattare il venditore.
Nel sistema LiqPay, il titolare del conto commerciante dispone di un'ampia scelta di sistemi API che vengono utilizzati direttamente per accettare transazioni di pagamento. Per utilizzare questo metodo di ricezione fondi, è necessario utilizzare l'opzione "Pulsanti di pagamento", che si trova nel menu.
I proprietari di commercianti che lavorano in quest'area da molto tempo sanno come configurare tali pulsanti da soli, ma i principianti dovranno utilizzare i servizi di configurazione o provare a configurarli da soli. Il pulsante API etichettato "pubblico" può essere disponibile per tutti coloro che hanno account attivi in questo sistema dopo aver attivato il negozio creato.
A un dipendente di un'organizzazione che accetta transazioni di pagamento tramite un negozio virtuale viene rilasciato un numero di identificazione personale, necessario per cancellare il denaro dalla carta bancaria dell'acquirente e trasferirlo automaticamente al venditore utilizzando i dettagli disponibili. L'operazione di pagamento riceve lo stato "Accettato" dal momento in cui il cliente fa clic su "Pagamento".
Il monitoraggio e il controllo di questa transazione vengono effettuati da un'organizzazione bancaria, che è anche un acquirente, di cui possono usufruire gli uomini d'affari che hanno un accordo con questa organizzazione bancaria e il servizio di gestione delle carte bancarie.
Vale la pena dire che l'attivazione di un conto commerciante e il suo successivo mantenimento sono a pagamento. Per aprire un conto di questo tipo, è necessario capire se il proprietario del negozio online potrà ricevere il profitto corrispondente. I costi di registrazione del conto commerciante vanno da $ 200 a $ 500. È inoltre necessario pagare ogni mese un tasso di sconto pari al 2,5-7% delle vendite dei prodotti. L'importo esatto della scommessa viene stabilito individualmente.
Inoltre, per ogni trasferimento e ricezione di fondi, viene addebitata una commissione pari a 10-50 centesimi del costo della merce. A condizione che il tasso di sconto non corrisponda al valore monetario stabilito, ogni mese dovrai pagare una quota organizzativa di circa $ 30. Nel caso in cui l'utente avvii un'attività rischiosa, è necessario aprire un conto di riserva, che dovrebbe contenere una certa somma di denaro che può “aiutare” nei momenti difficili.
Requisiti bancari
Oltre alle questioni relative all'azienda stessa, vengono verificate le biografie dei proprietari della persona giuridica e degli amministratori, le storie creditizie e l'origine dei fondi. Per questo vengono richieste altre banche e organizzazioni governative. L’obiettivo è identificare i fatti che permettono all’azienda di essere considerata inaffidabile.
È importante capire che l'apertura di un conto commerciante non è una procedura formale e che le banche sono organizzazioni attive per le quali è molto importante eliminare le controparti dubbie. E se viene commesso un errore al momento del primo appello più importante, il processo di negoziazione potrebbe risultare difficile in futuro.
Di solito, se sorgono sospetti, i rappresentanti delle banche esprimono il desiderio di tenere un incontro personale con gli imprenditori e nelle condizioni di apertura di un conto commerciante viene richiesto un deposito cauzionale di 10.000 euro. Spesso il processo di negoziazione semplicemente si interrompe. Pertanto, è necessario agire correttamente fin dall'inizio.
Grazie alla stretta collaborazione con le banche, IBCC può offrire a qualsiasi azienda con sede in Europa l'apertura di un conto commerciale presso una banca europea.
Che cos'è un servizio commerciale e perché è necessario? Un commerciante è un'azienda che accetta pagamenti con carte di credito. Un conto commerciante è un conto aperto presso una banca acquirente che facilita le transazioni con carta di credito. La banca acquirente effettua i pagamenti dalle carte di credito al conto del commerciante.
Al giorno d'oggi avere un conto commerciante è un aspetto molto importante per le imprese, poiché la necessità di pagamenti con carta di credito veloci e convenienti è in costante crescita.
Prenderemo in considerazione le richieste per qualsiasi tipo di azienda che desideri accettare pagamenti con carta di credito sulla propria home page, nonché per le aziende che desiderano accettare ordini tramite telefono ed e-mail.
Diamo un'occhiata ai passaggi seguenti che devi eseguire per aprire un conto commerciante:
Passaggio 1: revisione preliminare (gratuita): abbiamo bisogno di quanto segue:
- Titolo della pagina iniziale. La home page deve descrivere i prodotti e i servizi offerti, nonché fornire informazioni su prezzi, consegna, condizioni di restituzione, contatti (telefono e indirizzo aziendale).
- Descrizione dell'attività prevista. Qui è importante capire come utilizzerai il conto commerciante e quale sarà l'entità delle transazioni in entrata e in uscita.
2° passo: inviare documenti
Dopo l'esame preliminare, richiederemo i seguenti documenti:
documenti costitutivi della società (se avete bisogno di una società europea economica per questi scopi, contattateci!)
- ultimo estratto conto bancario della società
- copie dei passaporti degli amministratori e dei proprietari della società
- prova dell'indirizzo degli amministratori e dei proprietari della società
- dichiarazione di elaborazione degli ultimi 2-6 mesi (se disponibile)
- business plan (preferibile)
Passaggio 3: concordare le commissioni bancarie
Dopo aver esaminato questi documenti, saremo in grado di stimare il costo di apertura di un conto commerciante, nonché di annunciare i costi approssimativi della transazione.
- Connessione
- Canone di abbonamento mensile
- Costo della transazione
- Commissione di richiesta
- Commissione di rimborso
- Copertura assicurativa (fino a 180 giorni)
I costi di transazione possono variare a seconda della natura delle attività dell’azienda, del fatturato e del grado di rischio.
4° passo: cosa otterrai?
- Conto corrente multivaluta IBAN (zona SEPA).
- Accesso all'internet banking
- Conto commerciante e piattaforma di elaborazione per accettare pagamenti VISA e MasterCard sulla tua home page
Passaggio 5: ottieni di più! Azienda europea per il tuo negozio online.
Noi di IBCC offriamo da tempo ai nostri clienti una soluzione efficace, che include:
Azienda nell'UE:
Partenariato scozzese (LP scozzese): struttura europea riservata, esente da imposte, senza obbligo di presentare relazioni contabili.
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Conto aziendale in una banca dell'UE
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con una piattaforma di elaborazione situata nella stessa banca per garantire una rapida ricezione dei fondi dai pagamenti online sul tuo conto aziendale
E ricevi una descrizione completa e l'offerta di prezzo del nostro pacchetto.
Per una prima analisi vi chiediamo di inviare il link al vostro sito web ed una breve descrizione delle attività dell'azienda.
La nostra consulenza iniziale è gratuita. Ti aiuteremo ad aprire un conto commerciante il prima possibile. Non è necessario avere una cronologia di elaborazione precedente. Ma, se necessario, possiamo aiutarti ad apportare le modifiche necessarie al tuo sito web per conformarsi ai requisiti della banca. per qualsiasi domanda.
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