Компютри Windows интернет
Разширяване
У дома ›

Какво е търговец? Как работи получаването на плащания Какво е търговец

ОТКРИВАНЕ НА ТЪРГОВСКИ СМЕТКИ ОТ 700 USD

× На 13 май 2015 г. Държавната дума на Руската федерация прие на първо четене проект на закон № 754388-6 „За доброволното деклариране от физически лица на имущество и сметки (депозити) в банки“, който вече получи име "Закон за амнистия на капитала". Законопроектът съдържа правила за доброволно деклариране на имущество и сметки (влогове) в банките. Появата на този законопроект е свързана с обръщението на президента на Руската федерация към Федералното събрание и параграф 12 от списъка с инструкции за прилагане на обръщението на президента към Федералното събрание, според който еднократно освобождаване от Руските лица трябва да бъдат осигурени от данъчна и наказателна отговорност при условие „връщането от тези лица под руска юрисдикция на лицата, които преди това са били изтеглени от чужди юрисдикции, без да плащат съответните данъци върху доходите, получени от източници в Руската федерация“. Но въпреки бързото приемане на законопроекта на първо четене, този документ е предмет на обсъждане от съответните комисии на Държавната дума и поражда редица оплаквания и правни въпроси. Като цяло те са съгласни, че законопроектът има нужда от подобрение за второ четене. По-специално, правният отдел обръща внимание на факта, че отношенията, уредени в член 6 от законопроекта и описани в другите му членове, от правна гледна точка са пореден опит да се въведе във вътрешното законодателство такъв институт за управление на собствеността като доверителна собственост (trust), характерна за държавите англосаксонска правна система (Англия, САЩ, Хонконг, Кипър и други „офшорни” юрисдикции). Тази институция има малко общо с руската институция за доверително управление на имущество, възникнала след неуспешния опит с въвеждането на тръстове във вътрешното законодателство в началото на 90-те години на миналия век. В заключението си комисията припомня, че „страните в тази връзка не се наричат ​​„номинален собственик“ и „действителен собственик“, а учредител, попечител, бенефициент, покровител (понякога). Правното положение на собственика на имота не се установява от прилагателните “номинален”, “фактически”. Като цяло, опитите да се въведе подобна правна структура на англосаксонската система във вътрешното право, свързано с континенталната правна система, се разбиват от фундаментално различния подход на двете системи към правата на собственост, по-специално от „двойствеността“ на собственост върху имущество, което е неприемливо от гледна точка на континенталната система.системи. Между другото, трябва да се отбележи, че самата институция на доверието се формира под влиянието не на общото право, а на така нареченото право на справедливостта, основано на вековна английска съдебна практика и прецедент на някои взети решения. Друг важен момент, който от своя страна привлича вниманието на Комитета по финансовия пазар на Държавната дума, е, че „член 4 от законопроекта уточнява гаранция за непривличане на наказателна и административна отговорност на лица, които доброволно са декларирали собственост. Законопроектът обаче не определя ясно кръга от престъпления и престъпления, за които деклараторът ще бъде освободен от отговорност. Според Комитета, за да се предотвратят случаи на произволно тълкуване от страна на правоприлагащия служител на основанията за привличане на декларатор (или освобождаването му) от наказателна или административна отговорност, Комитетът счита за препоръчително да се създаде изчерпателен списък на членове от Наказателния кодекс и Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, съгласно които деклараторите са освободени от наказателна и административна отговорност. Трябва да се отбележи, че Обществената камара на Руската федерация и отговорната комисия по бюджет и данъци на Държавната дума споделят подобно мнение. Такъв списък най-вероятно ще се появи на второ четене. Като се има предвид тясното взаимодействие между законодателите и представителите на групата на FATF, може да се предположи, че разпоредбите на закона няма да се прилагат за престъпления, свързани с измамни дейности. Трябва да се отбележи, че законопроектът вече съдържа специални разпоредби, които по никакъв начин не засягат, не ограничават и не предвиждат изключения по отношение на задълженията на Руската федерация по международни договори на Руската федерация, включително задължения в областта на борбата с парите изпиране и финансиране на тероризъм. Това е важен момент, тъй като при неспазване на подобни разпоредби Русия рискува да попадне в черния списък на FATF, в който вече беше през 2000 г. Също така законопроектът не определя ясно кръга от лица, които имат право да действат като декларатори. Комитетът на Държавната дума по финансовия пазар обръща внимание на факта, че „четенето на част 1 на член 3 от законопроекта дава известна представа, че деклараторът може да бъде както номинален, така и действителен собственик на имота. Редица други разпоредби на законопроекта предвиждат само непряко участие на номиналния собственик в декларирането, често изключително с едновременното участие на действителния собственик в процедурата по деклариране. Така, според комисията, е необходимо в рамките на подготовката на законопроекта за второ четене да се „обработи детайлно върху особеностите на процедурата по деклариране на имущество и участието на страните в нея, както и като въпросите за сключване и спазване на споразумение за прехвърляне на имущество, тъй като такива аспекти като сключването на споразумение и последващото прехвърляне на имущество без реципрочност, загуба на гаранции от двете страни в случай на нечестни действия от страна на един от страните създават лостове и предпоставки за злоупотреба с права, включително неправомерни действия срещу собственици, използвайки институцията на действителните и номиналните собственици.“ Това развитие на събитията е много вероятно предвид факта, че съществуващата през 90-те години тръстова структура често се използва за съмнителни сделки по изваждане от собственост на държавна собственост. Освен това, според Комитета на Държавната дума по финансовия пазар, законопроектът съдържа разпоредби, свързани с механизма за получаване на гаранции, което очевидно няма да улесни доброволното деклариране на имущество от офшорни компании. Разпоредбите на член 7, който поставя предоставянето на гаранции в зависимост от факта на репатриране на офшорна собственост, са двусмислени. Комитетът посочва, че „членове 4 и 7 от проекта определят, че само репатрирането и декларирането на имущество (заедно) позволяват получаването на гаранции по програмата, но при условие че срещу декларатора не е образувано наказателно дело на датата на подаване на декларацията или по отношение на подлежащото на деклариране имущество не се извършва данъчна ревизия. В резултат на това подаването на декларация без репатриране на имущество от офшорен обект всъщност е безсмислено, тъй като преди подаване на декларацията е необходимо да се репатрира имуществото. Освен това в периода между репатрирането на имуществото и подаването на декларацията на декларатора не се предоставят никакви временни гаранции, че например няма незабавно да започне проверка по отношение на декларатора или репатрираното му имущество, което, на свой ред неутрализира всички гаранции, предвидени в член 4.“ Като се има предвид гореизложеното, трябва да се отбележи, че въпреки подкрепата от участващите комисии на Държавната дума и приемането на първо четене, този законопроект все още оставя повече въпроси, отколкото дава отговори за това как държавата възнамерява да „амнистира“ офшорния капитал на своите граждани.

× Прогнозираното широко разпространено увеличение на инвестициите в алтернативни активи се очаква да осигури значително преференциално третиране на Нормандските острови Гърнси, Джърси и Олдърни в много близко бъдеще. Съответната прогноза относно увеличаването на обема на алтернативните инвестиции беше дадена като част от доклада на PwC „Алтернативно управление на активи през 2020 г.: Бързо напред към централната сцена“ (Алтернативно управление на инвестициите през 2020 г.: скок към лидерите). Според доклада инвестициите в алтернативни инвестиции могат да се удвоят до 15,3 трилиона щатски долара до 2020 г., ако силната възвръщаемост на капиталовия пазар продължи да процъфтява на фона на гъвкавата парична политика и стабилния растеж на БВП на региона. До 2020 г. PwC прогнозира фундаментално увеличение на обема на алтернативните инвестиции от публични и частни пенсионни фондове. Така до 2020 г. съответните глобални активи на пенсионните фондове ще достигнат 56,6 трилиона щатски долара, а алтернативните активи в тях ще започнат да играят много по-широка роля. PwC очаква мениджърите на алтернативни инвестиционни фондове да продължат да се занимават с ниши, традиционно заемани от банките, т.е. към заеми, секюритизация и финансиране. Други ще започнат да сключват споразумения за партньорство с банки и големи институционални инвеститори, предоставяйки на последните интегриран опит в управлението на нови класове активи и изграждането на диференцирани продукти.

× 12/01/2009 Законодателни промени - Сингапур, Джърси Сингапур Министърът на работната сила, по силата на правомощията, предоставени от раздел 7(8) от Закона за Централния осигурителен фонд, издаде следното известие: Закон за Централния осигурителен фонд (Изменение на Първи списък ) Известие 2009 Това Известие ви уведомява за незначителни технически изменения в текста на първия списък към Закона за Централния осигурителен фонд. Вид на документа - Нотификация Номер на документа - S 581/2009 Дата на приемане - 10 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 1 декември 2009 г. Орган, приел документа - Министър на човешките ресурси Печатна публикация, публикувала документа - Singapore Law Watch ** * Министърът на финансите в съответствие с правомощията, предоставени от раздел 13, параграф 1 от Закона за счетоводните стандарти, издаде следната заповед: Закон за счетоводните стандарти (Изменение на списъка) Заповед от 2009 г. Тази заповед прави малки технически промени в текста на списъка към Закона за счетоводните стандарти. Вид на документа - Нотификация Номер на документа - S 587/2009 Дата на приемане - 25 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 1 декември 2009 г. Орган, приел документа - Министър на финансите Печатна публикация, публикувала документа - Singapore Law Watch Jersey States of Джърси чрез пълномощия, предвидени в раздел 2(1) от Закона за данъчното облагане (прилагане) (Джърси) от 2004 г. и параграф 1.8.5 от Стратегическия план от 2006 до 2011 г. (Стратегически план от 2006 до 2011 г.), одобрен от щатите на 27 юни, 2006 г., издаде следния регламент: Данъчно облагане (обмен на информация с трети страни) (Изменение № 4) (Джърси) Регламенти 2009 г. Този регламент прави технически изменения в текста на допълнението към Регламента за данъчно облагане (обмен на информация) с трети държави ) (Джърси) от 2008 г. (Наредби за данъчното облагане (обмен на информация с трети страни) (Джърси) от 2008 г.). Тип документ - Резолюция Номер на документа - R&O.118/2009 Дата на приемане - 18 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 18 ноември 2009 г. Орган, който е приел документа - Джърси Щатс Печатна публикация, публикувала документа - Джърси Легал Информационен съвет *** Джърси Държавите в съответствие с правомощията, предоставени им от Раздел 36(2) от Закона за приходите от престъпна дейност (Джърси) от 1999 г., издават следната заповед: Приходи от престъпна дейност (Изменение на Приложение 2) (No. 2) Регламенти (Джърси) от 2009 г. Този регламент прави технически изменения в текста на част А от списък 2 към Закона за приходите от престъпна дейност (Джърси) от 1999 г. Тип документ - Резолюция Номер на документа - R&O.119/2009 Дата на приемане - 18 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 25 ноември 2009 г. Орган, който е приел документа - Джърси Щатс Печатна публикация, публикувала документа - Джърси Легал Информационен съвет *** Джърси Държавите в съответствие с правомощията, предоставени от раздели 11(4) и 44(2) от Закона за приходите от престъпна дейност (надзорни органи) (Джърси) от 2008 г., издадоха следната заповед: Приходи от престъпна дейност (надзорни органи) (изменение на закона) (№ 2) (Джърси) Регламенти от 2009 г. Този регламент прави технически изменения в текста на списъка към Закона за приходите от престъпна дейност (надзорни органи) (Джърси) от 2008 г. Тип документ - Резолюция Номер на документа - R&O.120/2009 Дата на приемане - 18 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 25 ноември 2009 г. Орган, който е приел документа - Джърси Щатс Печатна публикация, публикувала документа - Джърси Легал Информационен съвет

× Според изявление на Министерството на финансите на Дания, данъчните власти на страната миналата година са предприели редица фундаментални, успешно изпълнени мерки за борба с данъчните измами. Според министерството щетите от измамни дейности - според оценки на данъчните власти - възлизат на около 40 милиона евро, докато 160 такива случая все още се разследват: прогнозираните щети от тях са приблизително подобни на тази цифра. Датският кабинет на министрите, като част от постоянните си усилия за борба с укриването на данъци, планира прилагането на редица нови мерки. Тези мерки включват планове за налагане на такса от 150% от общата сума на нарушението при повторни нарушения от следващата година, както и блокиране на печалби, ако дадено лице не предостави на данъчните инспектори подробности относно получаването на печалби от чужбина.

× След третото четене в Държавната дума законопроектът „За изменение на Данъчния кодекс на Руската федерация с цел увеличаване на отговорността на данъчните агенти за неспазване на изискванията на законодателството относно данъците и таксите“ беше внесен в на Съвета на федерацията за разглеждане. Проектът на федерален закон е разработен в съответствие с инструкцията на правителството на Руската федерация от 29 януари 2014 г. № ISH-P13-586. Заместник-министърът на финансите на Руската федерация Сергей Дмитриевич Шаталов беше назначен за официален представител на правителството на Руската федерация, когато камарите на Федералното събрание на Руската федерация разгледаха този законопроект. Авторите на законопроекта посочват в придружаващата бележка, че в момента проблемът с ненавременното и непълно удържане и прехвърляне на данъци от данъчни агенти към бюджетната система на Руската федерация значително се е влошил, в резултат на което бюджетите на съставните образувания на Руската федерация понасят значителни загуби, което не позволява решаването на социално-икономическите проблеми на Руската федерация и субектите на Руската федерация. Така само през 2013 г. данъчните органи извършиха повече от 20 хиляди данъчни проверки на място на данъчни агенти и установиха повече от 15 хиляди нарушения на сроковете за прехвърляне на данъци върху доходите на физическите лица от данъчни агенти. Въз основа на резултатите от одитите бяха начислени повече от 30 милиарда рубли данък върху доходите на физическите лица. Целта на законопроекта е „подобряване на данъчната администрация и повишаване на отговорността на данъчните агенти за неспазване на изискванията на законодателството за данъците и таксите“. За решаване на описаните проблеми авторите на законопроекта предлагат приемането на следните мерки: Установяване на задължението на данъчните агенти да представят на данъчния орган тримесечие на изчисляването на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент. Текущата липса на информация от данъчните власти относно изчислените и удържани от данъчния агент суми на данъка върху доходите на физическите лица не допринася за пълното му събиране. Представянето от данъчни агенти на изчисления на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент, ще позволи на данъчните органи своевременно да извършват данъчни проверки на коректността на изчисляването и удържането на данъка върху доходите на физическите лица от данъчните агенти и, ако бъдат установени нарушения , държат ги отговорни. Въвеждане на отговорност за данъчните агенти под формата на глоба от 1000 рубли за непредоставяне (късно представяне) на данъчния орган на изчисляването на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент. Спиране на транзакции на данъчен агент по неговите банкови сметки и преводи на неговите електронни средства в случай на непредставяне на изчисление на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент на данъчния орган в рамките на 10 дни след изтичане на срока от установения срок за подаване на такава калкулация. Установяване на отговорност за представяне от данъчни агенти на данъчния орган на ненадеждни изчисления на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент и (или) информация за доходите на физическите лица за изтеклия данъчен период и сумите на данъците изчислява, удържа и прехвърля в бюджетната система на Руската федерация, необходима за данъчен контрол, под формата на глоба от 500 рубли за всеки представен документ, съдържащ невярна информация. Освен това законопроектът изяснява условията за изчисляване, удържане и прехвърляне на данъчни суми към бюджетната система на Руската федерация. Като мярка, насочена към подкрепа на добросъвестните данъчни агенти, както и за изпълнение на параграф 1.9 от плана за действие („пътна карта“) „Подобряване на данъчната администрация“, одобрен на 14 ноември 2013 г. от Надзорния съвет на Агенцията за стратегически Инициативи се предлага също така да се установи единен краен срок за прехвърляне към бюджетната система на Руската федерация от данъчния агент-работодател на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, удържани от него във връзка с плащанията на неговите служители на социални помощи и ваканционни плащания - не по-късно от последния ден на месеца, в който са извършени тези плащания. Изготвянето на изчислението на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент, не изисква допълнително счетоводство с данъчния агент, тъй като се формира изцяло от данни от данъчни счетоводни регистри и може да се извърши автоматично. По този начин предложените мерки за въвеждане на ново задължение за данъчните агенти да представят тримесечни изчисления на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент, и за установяване на единен краен срок за прехвърляне към бюджетната система на Руската федерация до данъчните агенти на сумите на удържания данък във връзка с плащанията на техните социални работници и плащания за отпуск като цяло са балансирани и не трябва да водят до влошаване на класирането на Руската федерация. Според авторите на законопроекта прилагането на предложените мерки ще повиши ефективността на данъчната администрация и събирането на данъци, а също така ще увеличи значително обема на приходите от данък върху доходите на физическите лица в бюджетите на съставните образувания на Руската федерация и местните бюджети. Комисията по бюджет и данъци на Държавната дума като цяло подкрепя позицията на авторите на законопроекта. Въз основа на резултатите от разглеждането на проекта на федерален закон комисията отбелязва следното. В същото време липсата на актуална информация от данъчните власти за начислените доходи, изчислените и удържаните суми на данъците възпрепятства своевременното идентифициране на недобросъвестни данъчни агенти. За да се засили данъчният контрол върху данъчните агенти, законопроектът предлага да се установи задължение за тримесечно представяне на изчисления на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент. Комитетът също така отбелязва, че размерът на глобата, предложена в законопроекта за представяне от данъчните агенти на данъчните власти на невярна информация за доходите на физическите лица за изтеклия данъчен период и сумите на изчислените, удържани и преведени в бюджета данъци система на Руската федерация (500 рубли за всеки представен документ, съдържащ невярна информация) не съответства на размера на глобата, установена от настоящата редакция на параграф 1 на член 126 от Кодекса за непредставяне на документи от страна на данъчен агент и ( или) друга информация, изисквана от Кодекса, на данъчните власти в рамките на определения срок (200 рубли за всеки неуспешен документ). Получената информация ще позволи на данъчните власти да повишат ефективността на данъчния контрол, своевременно да извършват служебни данъчни проверки на правилността на изчисляване и удържане на данъка върху доходите на физическите лица от данъчните агенти, което ще доведе до увеличаване на събираемостта на този данък. Едновременно с описаната по-горе мярка, законопроектът предлага промени, насочени към подпомагане на добросъвестните данъчни агенти чрез намаляване на разходите им за труд при изпълнение на функциите по прехвърляне към бюджетната система на Руската федерация на суми от удържан данък върху доходите на физическите лица във връзка с плащания към техните служители на обезщетения за временна нетрудоспособност и заплащане за отпуск. По-специално се предлага да се установи единен краен срок за прехвърляне към бюджетната система на Руската федерация от данъчния агент-работодател на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, удържани от него във връзка с тези плащания - не по-късно от последния ден на месеца, през който са извършени тези плащания. Като се има предвид, че мерките, предложени в законопроекта, трябва да помогнат за подобряване на пълнотата и навременността на удържането и превеждането на данъци в бюджетната система на Руската федерация, Комитетът препоръча на Държавната дума да го приеме на първо четене.

× Правителството на Джърси обяви началото на обществени консултации по въпроса за регулирането на виртуални валути като биткойн. Правителството възнамерява да създаде благоприятна за бизнеса работна среда, която подкрепя иновациите, увеличава работните места и ускорява растежа на сектора на финансовите услуги и развитието на цифровата инфраструктура. Според правителството системите за виртуална валута могат да бъдат основни компоненти в процеса на изграждане на съвременна цифрова икономика и въвеждането на подходящ пропорционален регулаторен режим в тази област ще повиши доверието в нея и ще я насочи по иновативен път на развитие. Публикуваният документ за консултация подчертава най-значимите рискове от пране на пари и финансиране на тероризма, свързани с виртуалните валути, и инструментите, които са най-подходящи за тяхното регулиране. Взети са предвид и методите, успешно използвани от други юрисдикции.

× 17.11.2009 г. Законодателни промени - Обединено кралство Обединено кралство Министър на предприемачеството и регулаторната реформа съгласно правомощията, предоставени от раздели 54(1)(c), 56(1)(a), 1193(1)(c), 1195 ( 1)(a) и 1292(1) от Закона за дружествата от 2006 г. и раздели 54(1)(c) и 56(1)(a) и 1292(1) от Закона за дружествата от 2006 г. във връзка с командитните дружества съгласно разпоредби 8 и 81 от Регламенти за дружествата с ограничена отговорност (Прилагане на Закона за дружествата от 2006 г.) от 2009 г. (S.I. 2009/1804), издаде следната заповед: Регламенти за компанията, партньорството с ограничена отговорност и фирмените имена (публични органи) от 2009 г. Съгласно раздели 54(1)( c) и 1193(1)(c) от Закона за дружествата от 2006 г., дадено лице трябва да гарантира, че получава разрешението на министъра на предприемачеството и регулаторните реформи, за да регистрира име на фирма или бизнес дейност в Обединеното кралство под име, което идентифицира дружеството или бизнес дейността като свързани с публичен орган. Колона (1) от приложението към тази резолюция определя публичните органи, определени за горните цели от министъра на предприемачеството и регулаторната реформа. Вид на документа - Резолюция Номер на документа - 2009 г. № 2982 Дата на приемане - 10 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 10 ноември 2009 г. Орган, приел документа - Министър на предприемачеството и регулаторните реформи Печатна публикация, публикувала документа - Служба на информацията в публичния сектор * ** Министърът на предприемаческата и регулаторната реформа, съгласно правомощията, предоставени му от раздели 15 и 17 от Закона за дружествата с ограничена отговорност от 2000 г., издаде следния регламент: Правила за дружества с ограничена отговорност (изменение) (№ 2) 2009 Тази наредба изменя общите правила за прилагане на раздел 54 от Закона за дружествата от 2006 г. по отношение на командитните дружества. Горният раздел от закона преди това се прилагаше за командитни дружества чрез наредба 8 от Наредбата за командитните дружества (Прилагане на Закона за дружествата от 2006 г.) от 2009 г., която налага ограничения върху регистрираните имена на командитни дружества, като се посочва връзката на такива партньорства с публичните органи. Раздел 9 от Закона за правителството на Уелс от 2006 г. (Последващи промени, преходни разпоредби и запазване) Наредба от 2009 г. (S.I. 2009/2958) измени раздел 54(1)(a) от Закона за дружествата от 2006 г. по отношение на компаниите, за да отрази препратките към националния Асамблея на Уелс. Тази резолюция разширява горните изменения към командитните дружества. Вид на документа - Резолюция Номер на документа - 2009 г. № 2995 Дата на приемане - 11 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 14 декември 2009 г. Орган, приел документа - Министър на предприемачеството и регулаторните реформи Печатна публикация, публикувала документа - Служба информация за публичния сектор * ** Министерството на финансите, по силата на правомощията, предоставени от раздел 263 (1) и (3) от Закона за банките от 2009 г., издаде следната заповед: Закон за банките от 2009 г. (Начало № 4) Заповед от 2009 г. е с което се прилагат редица различни разпоредби от Закона за банките от 2009 г. По този начин, раздел 3 предвижда, че част 6 от закона (раздели 207 до 227) влиза в сила на 23 ноември 2009 г. Част 6 от закона отменя съществуващите разпоредби във връзка с разрешаването на емитирането на банкноти в Шотландия и Северна Ирландия, и също така заменя разпоредбите по отношение на банките, притежаващи разрешение за емитиране на банкноти. Клауза 4 предвижда, че останалите разпоредби на част 5 от закона (система за междубанкови плащания) влизат в сила на 31 декември 2009 г. Част 5 от закона съдържа разпоредби за нов регулаторен режим за целите на надзора на Bank of England върху междубанкови платежна система, определена от Министерството на финансите за признаване съгласно раздел 184 (1) от Закона за системата. Тип документ - Номер на документа за поръчка - 2009 № 3000 (Страница 129) Дата на приемане - 11 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 11 ноември 2009 г. Орган, приел документа - Министерство на финансите Печатна публикация, публикувала документа - Служба за информация в публичния сектор * * * Министерството на финансите, по силата на правомощията, предоставени от раздели 41 (1) и 42 от Закона за финансите от 2008 г., изготви следния регламент: Наредби за офшорните фондове (данъци) от 2009 г. Раздели 41 и 42 от Закона за финансите от 2008 г. ( c. 9), (с измененията и допълненията с разпоредбите на част 1 от приложение 22 към Закона за държавния бюджет за 2009 г. (л. 10), съдържат разпоредби относно данъчното третиране на участниците в офшорни фондове. Раздел 41, параграф 1 от Закона за публичния бюджет от 2008 г. предвижда, че Министерството на финансите може чрез регламент да изготви разпоредби относно третирането на участниците в офшорни фондове за целите на прилагането на различни разпоредби за данъка върху дохода. Раздел 42, параграф 3 от горепосочения закон предвижда, че предишните разпоредби, свързани с офшорните фондове (глава 5 от част 17 от Закона за данъците върху доходите и корпоративните данъци от 1988 г. (c. 1)), могат да бъдат отменени. Регламентът съдържа разпоредби, съответстващи на всички горното: Вид на документа - Резолюция Номер на документа - 2009 № 3001 Дата на приемане - 12 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 1 декември 2009 г. Орган, който е приел документа - Treasury Printing издание, публикувало документа - Office of Public Секторна информация *** Приходите и митниците на HM, по силата на правомощията, предоставени от раздел 129(4) и (5) от Закона за бюджета от 2008 г., издаде следната заповед: Закон за финансите от 2008 г., раздел 128 и част 2 от списък 43 (Назначен ден, преходни разпоредби и спестявания) Наредба от 2009 г. Тази наредба определя датата 23 ноември 2009 г. като дата, на която влизат в сила раздел 128 и част 2 от Приложение 43 към Закона за държавния бюджет за 2008 г. Вид на документа - Заповед Номер на документа - 2009 г. № 3024 (P. 131) Дата на приемане - 9 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 9 ноември 2009 г. Орган, приел документа - Нейно Величество Служба за приходи и митници Печатна публикация който публикува документа - Служба за информация в публичния сектор *** Органът за финансови услуги (FSA) обяви промени в определени инструменти в Наръчника на FSA (прегледан през октомври 2009 г.): Известие за наръчника, 94 Наред с други неща, бяха направени промени в Наръчник чрез следните инструменти (Приложение „А“ към Известието): разширяване на значението на термина „оторизирана платежна институция на ЕИП“ (FOS 2009/5, FSA 2009/57); разширяване на т.нар „Базел I капиталови етажи” за периода от 2009 г. (FSA 2009/58); изключване на някои видове инвестиционни посредници от режима на голяма кредитна експозиция от 2011 г. (FSA 2009/59); модернизиране на основните изисквания за собствен капитал за застрахователите, за да се съобразят с последните промени в редица изисквания на европейската директива и въвеждане на технически изменения в определянето на собствения капитал и премийните резерви (FSA 2009/60); коригиране на капиталовите изисквания и правилата относно застраховката за професионална отговорност за инвестиционните посредници (FSA 2009/62). Вид на документа - Нотификация Номер на документа - 94 Дата на приемане - 5 ноември 2009 г. Дата на влизане в сила - 6 ноември 2009 г. Орган, приел документа - Орган за финансови услуги Печатна публикация, публикувала документа - Официален уебсайт на FSA на Обединеното кралство

× Попечителството и наблюдението на държавни дългови ценни книжа като част от клиентските услуги е инициирано от Централната агенция по вписванията в съответствие с решение на Борда на капиталовите пазари на Република Турция. Преди това процесът на попечителство и надзор на държавните ценни книжа беше поверен на Централната банка на страната, която по същество беше централният депозитар на дългови инструменти, емитирани от Републиката. При съществуващата система всеки от членовете - посреднически институции измежду банки и брокерски фирми - имаше своя отделна сметка; Въпреки това, въпреки въведената от агенцията система, клиентските активи се съхраняват в сметка с различни пулове без възможност за по-нататъшно разделяне (например в структура на подсметка) на ниво инвеститор-клиент. По-нататъшното разделяне на клиентските средства беше отразено в счетоводните книги на съответния член. Новата система предоставя по-голямо удобство на инвеститорите в случай на неплатежоспособност на участващи банки или брокерски фирми. Дълговите ценни книжа се отделят от активите на посредническите институции, като по този начин вече не се включват в активите на фалиралите институции, като по този начин се предотвратяват проблеми, с които инвеститорите са се сблъсквали в миналото.

× През последните няколко години думата „микрофинансиране“ става все по-често срещана. На Запад все повече големи международни банки участват в програми за микрофинансиране. Идеята на микрофинансирането е да предоставя необезпечени заеми на малки фирми, индивидуални предприемачи или дори само физически лица, които не могат да осигурят стандартно обезпечение като обезпечение. Освен това при микрофинансирането обезпечението може да не представлява голяма стойност за заемодателите поради факта, че разходите за възбрана и продажба на такова обезпечение може да надвишат цената на самия заем. Липсата на обезпечение обаче увеличава разходите за финансиране, тъй като заемодателят носи риска от неплащане и затруднения при събиране на плащане при липса на обезпечение. Много често лихвите по микрофинансиране могат да бъдат няколко пъти по-високи от лихвите, плащани по конвенционалните заеми. Микрофинансирането се предоставя за период до една година, а много често и за период под 90 дни. Определят се и по-кратки лихвени периоди - например една седмица. Продуктите, които могат да се предлагат при микрокредитиране, включват следното: заеми; спестяване; застраховка. Първоначално микрофинансирането се появи в развиващите се страни, където достъпът до банки е ограничен и малка сума може да ви помогне да започнете собствен бизнес, но сега се прилага успешно и в развитите страни. Това например има положителен ефект върху развитието на малкия бизнес в Европа. Участие на банките в микрофинансирането Международните банки рядко участват пряко в микрофинансирането. Пречка за това не е законодателството, тъй като законодателството не забранява на банките да предоставят малки заеми. Има обаче няколко практически причини, поради които големите банки не участват пряко в микрофинансирането: банките, когато предоставят финансиране, искат да са сигурни, че кредитополучателят ще може да изплати предоставените му средства. Няма такова доверие при предоставяне на заем на малка фирма или индивидуален предприемач, което може да изчезне по всяко време; За много видове финансиране банките изискват обезпечение. Липсата на обезпечение често води до необходимостта банките да създават по-големи резерви, отколкото при обезпечени транзакции. Освен това обезпечението служи като гаранция за банките, че средствата ще бъдат върнати. При липса на обезпечение банките няма да предоставят финансиране; много клиенти с малки кредити създават голяма организационна тежест за банката. Не всяка банка може да поеме такива разходи за обслужване на голям брой малки кредити, въпреки факта, че приходите от този бизнес са незначителни; установяването на специални преференциални условия за микрофинансиране (липса на обезпечение и др.) може да се разглежда като дискриминация спрямо други лица - клиенти на банката. Всичко по-горе е причина големите банки да не участват пряко в микрофинансирането. Те обаче често участват в такива програми чрез местна организация, която предоставя и микрофинансиране. Организации, предоставящи микрофинансиране В различните страни организациите, предоставящи микрофинансиране, съществуват в различни организационни и правни форми. Това могат да бъдат: кредитни съюзи, търговски банки, неправителствени организации, лизингови компании, държавни банки, асоциации, самоорганизирани групи, доставчици, търговци и др. Като се има предвид нарастващата роля на организациите за микрокредитиране, проблемите на такава организация могат да доведат до сериозни социални катаклизми за територията, които са обхванати от дейността на микрофинансиращите организации. Микрофинансиращите институции се регулират по различни начини в различните страни: (а) в някои държави съществува саморегулация на микрофинансиращите институции. Това не означава, че микрофинансиращите институции съществуват сами. Те обикновено одобряват правилата за вътрешен контрол, правилата за корпоративно управление и правилата за разкриване на информация. Правителствено регулиране обаче не се въвежда, тъй като микроагенциите обикновено не водят до потенциален системен риск, така че опитите за регулиране и наблюдение на пазара не биха били оправдани от гледна точка на разходите. В такива случаи също може да има отчетност, но тя не се подава за целите на пруденциалния надзор, а за статистически цели. (б) други държави регулират само големи микрофинансиращи институции, чиято дейност може да има отрицателно въздействие върху целия пазар. Селективното регулиране на микрофинансиращите организации се използва, наред с други неща, за да се намали тежестта от поддържането на допълнителен държавен апарат върху данъкоплатците. (в) пълно държавно регулиране на всички микрофинансиращи организации. В този случай всички организации, работещи в областта на микрофинансирането, са регулирани. Регулаторни въпроси, възникващи при микрофинансирането Поради специфичния характер на микрофинансирането – т.е. д. издаване на много малки заеми без обезпечение - при предоставянето на микрофинансиране се обръща внимание на различни важни въпроси, свързани с микрофинансирането: отговорно управление, ясни цели за действие, отговорност за неизпълнение на поставените задачи; разработване на стандартна счетоводна система за микрофинансиращата организация, така че да е прозрачна и проста; ефективен вътрешен контрол; разработване на ефективен механизъм за защита на вложителите; развитие на ефективна информационна система, финансови и оперативни стандарти; правилният избор на организационно-правната форма на организациите, които предоставят финансиране; данъчно облагане на микрофинансиращи организации и данъчно облагане на техните клиенти, както и данъчно облагане на инвестиции на чуждестранни средства и други споразумения в такива микрофинансиращи организации; орган и процедура за регулиране на микрофинансиращите организации.

× Министърът на финансите на Обединеното кралство Джордж Озбърн разкри подробности за петгодишния си бюджет, който включва изненадващо намаление на ставката на корпоративния данък, прекратяване на статута без местожителство и увеличаване на данъчния таван за данъците върху доходите и наследството. Днес, с корпоративна данъчна ставка от 20%, Обединеното кралство е на първо място сред страните от Групата на двадесетте (G20) с най-ниска данъчна ставка. Въпреки това Осбърн каза, че правителството ще продължи с плановете си да намали данъчната ставка до 19% през април 2017 г. и 18% през 2020 г. Освен това, като част от работата за опростяване на системата за данък върху дивидентите, съответният данъчен кредит ще бъде заменен с нова необлагаема надбавка от £5000 ($7693) за доходи от дивиденти на всички данъкоплатци без изключение. Данъчните ставки върху дивидентите ще бъдат определени на 7,5%, 32,5% и 38,1%. Правителството също планира да се откаже от данъчния статут на „резидент без местожителство“, т.е. на практика всеки жител на Обединеното кралство за всеки 15 години от предходните двадесет ще бъде задължен да плати пълния размер на данъците, наложени в страната върху всички глобални, т.е. доходи, получени извън страната. Тази мярка трябва да бъде приложена през април 2017 г., печалбата за хазната от нейното въвеждане се оценява на 1,5 милиарда британски лири до 2020 г.

× 03.11.2009 Промени в законодателството - Република Кипър, Обединеното кралство, Гърнси Република Кипър Комисията по ценни книжа и борси (CySEC) въз основа на правомощията, предоставени от член 144 от Закона за предоставяне на инвестиционни услуги, изпълнение на инвестиционни дейности, функционирането на регулираните пазари и други свързани въпроси от 2007 г., издаде следната директива: Директива DI144-2007-04(C) относно таксите и годишните такси, дължими на Комисията Измененията, направени от настоящата директива в текста на директива номер DI144-2007- 04 относно таксите и годишните такси на инвестиционните посредници, дължими на Комисията, увеличава предварително установената сума, внесена от дружеството кандидат при подаване на заявление за разрешение за извършване на дейности на кипърско инвестиционно дружество, от две (2) на три ( 3) хиляди евро (? 3000). Тип документ - Директива Номер на документа - DI144-2007-04(C) Дата на влизане в сила - 30 октомври 2009 г. Приемащ орган - Комисията за ценни книжа и борси Публикация - Официален вестник Орган за финансови услуги на Обединеното кралство ( FSA обяви промени в определени инструменти в Наръчник на FSA (преглед № 2 септември 2009 г.): Известие за наръчника, 93 Освен всичко друго, в Наръчника са направени промени чрез два инструмента, които заедно установяват нови правила за ликвидност за чуждестранни банки, строителни дружества и инвестиционни посредници, както и за Обединеното кралство клонове на чуждестранни банки, включително нови, коригирани изисквания за прилагане на новия режим на ликвидност за тези фирми, установен от Органа за финансови услуги (инструменти FSA 2009/55 и FSA 2009/56). Вид на документа - Номер на нотификационния документ - 93 Дата на приемане - 30 септември 2009 г. Дата на влизане в сила - 5 октомври 2009 г. Орган, приел документа - Орган за финансови услуги Печатна публикация, публикувала документа - уебсайт на FSA на Обединеното кралство *** Данък на Нейно Величество Службовите и митническите задължения, по силата на правомощията, предоставени от раздел 393B(3)(d) и (4A) от Закона за данъка върху доходите (доход и пенсионно осигуряване) от 2003 г., изготви следния регламент: Пенсионни обезщетения, финансирани от работодателя (изключени) Обезщетения за данъчни цели) (Изменение) Регламенти от 2009 г. Този регламент изменя Финансираните от работодателя пенсионни обезщетения (Изключени доходи за данъчни цели) Регламенти от 2007 г., за да изключи определено непарично възнаграждение, предоставяно на пенсионери и настоящи служители по схемата за пенсионни обезщетения, спонсорирана от работодателя, от данъчно облагане на горепосочените обезщетения, спонсорирани от работодателя, съгласно раздел 394 от Закона за данъка върху доходите (доходи и пенсионни обезщетения) от 2003 г. Освен това този указ включва в текста на указа от 2007 г. изключение относно скрининга и профилактичните медицински прегледи. По този начин освобождаването се прилага, ако проверката и проверките за поддръжка отговарят на изискванията за освобождаване от данъчни задължения съгласно раздел 320B от Закона за данъка върху доходите (доход и пенсионно осигуряване) от 2003 г. и ако определени плащания са направени преди датата на падежа. Вид на документа - Резолюция Номер на документа - 2009 г. № 2886 Дата на приемане - 28 октомври 2009 г. Дата на влизане в сила - 1 декември 2009 г. Орган, приел документа - Нейно Величество Служба по приходите и митниците Печатна публикация, публикувала документа - Служба за информация в публичния сектор *** Министерство на финансите съгласно правомощията, предоставени от раздели 7(8) и (9), 11(1), (5) и (6), 12(3) и (4), 65(1) и (7) и 67 от Закона за данъчните кредити от 2002 г. и HM Revenue and Customs съгласно правомощията, предоставени от раздели 4(1)(b), 65(2) и (7) и 67 от него. Закон, издал следната наредба: Регламенти за данъчни кредити (Разни изменения) (№ 2) от 2009 г. Този регламент изменя текста на регламентите за работния данъчен кредит (право и максимална ставка) от 2002 г., регламентите от 2002 г. за данъчните кредити (дефиниция и изчисляване на дохода) от 2002 г. и данъчните кредити (Искове) Регламенти 2002 и Уведомления) Регламенти 2002). Вид на документа - Резолюция Номер на документа - 2009 г. № 2887 Дата на приемане - 28 октомври 2009 г. Дата на влизане в сила - 21 ноември 2009 г. Орган, който е приел документа - Министерство на финансите / Приходната и митническа служба на Нейно Величество Печатна публикация, публикувала документа - Служба за информация в публичния сектор *** Министерство на финансите съгласно правомощията, предоставени от раздел 318D(2) от Закона за данъка върху доходите (печалби и пенсии) от 2003 г. и следвайки съответните разпоредби на наредбите, направени съгласно раздел 12 от Закона за данъчни кредити от 2002 г. , във връзка с предоставянето на данъчен кредит на лице, полагащо грижи за дете, беше издадена следната наредба: Данък върху доходите (квалифицирани грижи за деца) (№. 2) Регламенти от 2009 г. Този регламент изменя раздел 318C от Закона за данъка върху доходите (доходи и пенсии) от 2003 г., за да съдържа разпоредби относно тълкуването на „квалифицирани грижи за деца“ за целите на раздел 318A от закона. Тип документ - Резолюция Номер на документа - 2009 г. № 2888 Дата на приемане - 28 октомври 2009 г. Дата на влизане в сила - 21 ноември 2009 г. Орган, приел документа - Treasury Printing издание, публикувало документа - Служба за информация в публичния сектор * ** Службата за приходите и митниците на Нейно Величество съгласно правомощията, предоставени от раздел 182(1)(a) от Закона за финансите от 1993 г., раздел 229(1)(a) от Закона за финансите от 1994 г. (Закон за финансите от 1994 г.) и параграф 3( 14) от Приложение 11 към Закона за финансите от 2007 г., направи следния регламент: Lloyd's Underwriters (Tax) (Изменение) Регламенти 2009 Този регламент изменя Lloyd's Underwriters (Tax) Регламенти 2005 Lloyd's Underwriters (Tax) Регламенти 2005 (S.I. 2005/3338) за целите на прилагане на разпоредбите на параграф 2 от Приложение 11 към Закона за публичния бюджет от 2007 г. към управляващите агенти на Lloyd's syndicates. Така параграф 2 от Приложение 11 към горепосочения закон дава право на служител на Приходната и митническа администрация да изиска от общозастрахователно дружество справка за размера на техническите резерви, отразени в счетоводството на това дружество. Настоящият регламент изменя параграф 2 от горния списък, за да се прилага за техническите резерви на синдикатите на Lloyd's. Вид на документа - Резолюция Номер на документа - 2009 г. № 2889 Дата на приемане - 28 октомври 2009 г. Дата на влизане в сила - 1 декември 2009 г. Орган, приел документа - Нейно Величество Служба за приходи и митници Печатна публикация, публикувала документа - Office of Public Sector Infirmation Guernsey Министерството на финансите и валутата, по силата на правомощията, предоставени от раздел 62A(4) от Закона за данъка върху доходите (Гърнси) от 1975 г., издаде следния регламент: Данък върху дохода (предвидени разпределения) (освобождавания) Регламенти от 2009 г. Тези регламенти съдържат разпоредби за изключване от данъчния статут на скритите дивиденти, установени съгласно глава VIIIA от Закона за данъка върху доходите (Гърнси) от 1975 г. Горното изключение се отнася за компании, които възнамеряват да разпределят най-малко 65% от търговските печалби. Тип документ - Резолюция Номер на документа - 2009 № 50 Дата на приемане - 6 октомври 2009 г. Дата на влизане в сила - 25 ноември 2009 г. Орган, който е приел документа - Министерство на финансите и управлението на парични средства Печатна публикация, публикувала документа - Guernsey Legal Resources * ** Министерството на финансите и валутата, по силата на правомощията, предоставени от раздели 127, 144, 535 и 538 от Закона за дружествата (Гърнси) от 2008 г., издаде следния регламент: Дружествата (Проверка и копиране на документи (такси) Регламенти, 2009 г. Тези регламенти, за целите на Закона за дружествата (Гърнси) от 2008 г., предвиждат разпоредби във връзка с таксите, дължими от лицето, което проверява регистъра на акционерите на дружество, и лицето, което иска копие от този регистър. Вид на документа - Резолюция Номер на документа - 2009 № 54 Дата на приемане - 6 октомври 2009 г. Влизане в сила - 1 декември 2009 г. Орган, приел документа - Министерство на финансите и управлението на парични средства Печатна публикация, публикувала документа - Guernsey Legal Resources

× Губернаторът на Мисисипи Хейли Барбър публикува статия, в която призовава френските предприемачи да преместят бизнеса си под юрисдикцията на неговия щат. „Моето послание към компаниите, създаващи работни места, които искат да избягат от френския данъчен режим: Мисисипи ще ви приветства“, написа губернаторът на уебсайта за външна политика на щата. „Ако смятате, че французите облагат с данък всичко, което се движи, тогава не сте далеч от истината“, добави републиканецът в статията си. Това не е първата подобна новина. Във Франция все още е пресен споменът за предложението на премиера Дейвид Камерън за националните банки, представено през януари тази година. „Вратата е отворена и ще можем да приветстваме френски банки, фирми и други субекти на финансовия пазар в Обединеното кралство“, каза тогава британският политик.

× От ноември 2014 г. Европейската комисия работи по създаването на Съюза на капиталовите пазари. Съюзът на капиталовите пазари трябва да допринесе за създаването на единен фондов пазар в 28-те страни от Европейския съюз. В рамките на Съюза на капиталовите пазари се очаква: по-тясно сътрудничество на пазара между големи и малки компании; предоставяне на по-големи възможности на фондовия пазар; засилване на трансграничното сътрудничество и капиталовия поток; подобряване на достъпа до финансиране за бизнес компаниите, особено за малките компании. Консултации За да се определят конкретните мерки, които да бъдат предприети във връзка със създаването на Европейски съюз на фондовия пазар, Европейската комисия започна консултации с публичните органи и обществеността. В своите предложения за консултации Европейската комисия отбеляза, че европейските предприятия все още разчитат в голяма степен на банките за финансиране и в по-малка степен на фондовия пазар; Тази зависимост на европейската икономика от банковото кредитиране, особено за малките предприятия, ги излага на допълнителни рискове по време на финансови кризи, когато нивата на кредитиране рязко намаляват. необходими са нови инвестиции за всички компании, включително малкия бизнес, и инфраструктурни проекти; необходимо е да се привлекат повече инвестиции в Европейския съюз от други страни по света; В Съединените щати нивото на чуждестранните инвестиции е приблизително два пъти по-високо от това в Европа. направи финансовата система по-стабилна, като разкрие по-големи възможности за финансиране. Като част от създаването на Европейски съюз на фондовия пазар се предвижда: да се изготвят предложения за стимулиране на секюритизацията и освобождаване на банковите баланси за кредитиране; Секюритизацията може да помогне за прехвърлянето на рискове и да увеличи способността на банките да предоставят ново финансиране. Целта е да се въведат на пазара прости, прозрачни и стандартизирани инструменти за секюритизация. преразглеждане на Директивата за проспектите, за да улесни фирмите, особено малките, да получават инвестиции и да имат достъп до чуждестранни инвеститори; Целта е да се постигне такъв статут, че малкият бизнес да може да получава финансиране толкова лесно, колкото и големите компании, така че цената за достъп до такова финансиране да не е висока и размерът на административните бариери да е минимален. По-специално, за да извърши пласирането на ценни книжа, компанията трябва да подготви подробен документ - проспект, който отразява информация за компаниите, условията и рисковете за инвестиции. Понастоящем изготвянето на проспект за МСП е трудна задача. В тази връзка Европейската комисия ще преразгледа съществуващата наредба относно проспектите, за да опрости някои части от нея, да улесни процедурата за приемане на проспект и да освободи компанията от одобряване на проспект в някои случаи. да направят кредитната информация за малкия бизнес по-достъпна, за да улеснят инвестирането на инвеститорите; Достъпът до финансиране по време на криза става още по-труден за малкия бизнес, отколкото за големите компании. Обикновено информацията за малкия бизнес е ограничена и може да бъде намерена само в банките. Ето защо, когато малките предприятия искат да получат достъп до по-голям набор от инвеститори, те не винаги са успешни. Увеличаването на наличността на кредитна информация, разработването на минимален набор от информация, която се предоставя за оценка и докладване, и стандартизирането на такава информация може да помогне за разработването на финансови инструменти за рефинансиране на малки предприятия. Предвижда се също да се работи по система за кредитен скоринг, която да се използва за оценка на кредитоспособността на малкия бизнес. В момента в Европа 75% от компаниите, управлявани от собственик, нямат кредитен рейтинг. въвеждане на европейски режим за частни пласирания, за да направи преките инвестиции в малкия бизнес по-привлекателни; Един вид финансиране е частното пласиране, при което компаниите предлагат ценни книжа на физически лица или малък брой инвеститори извън публичните пазари. Частните пласирания може да имат по-голям икономически смисъл за по-малките компании. Проблемите тук възникват от липсата на закони за несъстоятелността, стандартизирани процеси и документация и информация за кредитоспособността на емитентите. подпомага нови европейски инвестиционни фондове за дългосрочни инвестиции, чрез които са възможни инвестиции в инфраструктура и други дългосрочни проекти. За тези цели Европейският съюз ще започне да управлява дългосрочни инвестиционни фондове (т.нар. ELTIF), които са предназначени за дългосрочни инвестиции и финансиране на икономиката. Европейският съюз на фондовите пазари се очаква да създаде повече работни места; ще доведе до привличане на нови инвестиции и икономическо развитие; ще разшири обхвата на инвестициите на дребно; ще насърчи по-голяма европейска интеграция и ще премахне междудържавните бариери; ще създаде ефективно ниво на защита за потребителите и инвеститорите. Като част от създаването на Европейски съюз на фондовия пазар се планира да се предприемат както законодателни мерки в области като фондовия пазар, несъстоятелност, корпоративно право, данъчно облагане, така и незаконодателни пазарни методи, насочени към повишаване на пазарната ефективност. Например разработването на стандартни формуляри и правила, повишаване на конкурентоспособността на пазара, улесняване на достъпа до пазара, потвърждаване на принципа за свободно движение на капитали.

× Очевидно плановете на Китай за 5% увеличение на данъчните приходи тази година няма да се сбъднат, според изявления на служители от държавното министерство на финансите. Според правителствения доклад данъчните приходи в бюджета за първите пет месеца на тази година възлизат на 402 милиарда щатски долара, което е само с 2% повече от същия период на 2014 г. Настоящата ситуация води до продължаващо забавяне на икономическия растеж на Китай. Освен това допринесоха последните решения на правителството, насочени към намаляване на данъчната тежест върху бизнеса (предимно малките предприятия). Въпреки гореизложеното правителството на Китайската народна република възнамерява да продължи реформирането на данъчната система на страната. В близко бъдеще се очакват по-нататъшни облекчения в данъчното облагане на икономическите дейности, подобряване на митническата политика, както и нов кръг от реформа на данъчната политика в индустрията за добив на ресурси и минерали. Освен това китайските власти обмислят промени в данъка върху имуществото и данъка върху доходите на физическите лица.

× 20.10.2009 г. Регулаторни промени - Съединени американски щати, Обединено кралство Съединени американски щати Комисията по ценните книжа и борсите (SEC) предложи следните предложени правила: Правила, изискващи интернет наличност на прокси материали. Чрез този документ SEC и борсите предлагат изменения на федералните правила, издадени съгласно Закона за борсите на ценни книжа от 1934 г., за подобряване на процеса за предоставяне на прокси материали на акционерите на компанията преди общо събрание. По-специално, Комисията предлага да се преразгледат съществуващите правила, за да се осигури допълнителна „гъвкавост“ по отношение на формата на известието за достъпност на прокси материали в интернет, изпратено до акционерите във връзка с предстоящо общо събрание. Освен това Комисията предлага да се включи ново правило, което да дава право на емитентите и също така изисква от акционерите да включват разяснителна информация относно процеса на получаване, преглед на разпределенията и последващо гласуване. Тип документ - Правила Номер на документа - 33-9073 Дата на приемане - 14 октомври 2009 г. Дата на влизане в сила - В процес на преразглеждане Орган, приел документа - Комисия по ценни книжа и борси Печатна публикация, публикувала документа - Официален уебсайт на US SEC *** Комисия The Securities и борсовата комисия (SEC) предложи следните предложени правила: Разширяване на възможността за подаване на информация за статичен пул във файлове по отношение на ценни книжа, обезпечени с активи. SEC предлага изменения на правило 312 от Регламент S-T, което предоставя временно освобождаване от докладване на ценни книжа, обезпечени с активи, за да се позволи публикуването на информация за статичен пул, публикувана преди това в издаване на проспекти, на уебсайта, при определени условия. Правило 312 изисква такава информация да бъде включена в проспекта, съдържащ се в документа за регистрация на обезпечени с активи ценни книжа. Това правило се прилага за отчети за обезпечени с активи ценни книжа, подадени на или след 31 декември 2009 г. По този начин Комисията предлага да се измени горното правило, за да се удължи крайният срок с една година: Съгласно предложеното удължаване правило 312 ще се прилага за доклади за обезпечени с активи ценни книжа, подадени на или след 31 декември 2010 г. Тип документ - Правила Номер на документа - 33-9074 Дата на приемане - 19 октомври 2009 г. Дата на влизане в сила - Предстои преглед Приемащ орган - Комисия по ценни книжа и борси Публикация, публикувала документа - Официален уебсайт на US SEC Държавен секретар на Обединеното кралство по въпросите на общността и местното управление, съгласно правомощията, предоставени от раздели 74(2), (4) и (6), 178(1) от Commonhold and Leasehold Reform Act 2002, издаде следния регламент: RTM компании (образцови членове) (Англия) Регламенти 2009 Предмет на Глава 1 от част 2 от Закона за реформа на общността и наемането от 2002 г., дружество, посочено в тази глава като RTM дружество, може да гарантира придобиването и използването на права по отношение на управлението на помещения. Раздел 73(2) от горепосочения закон съдържа разпоредби, предвиждащи, че дружеството е дружество с право да управлява определени помещения, ако е частно дружество с ограничена отговорност и неговият устав изяснява, че целта или едно от целите на дружеството са придобиване и ползване на правото на управление на посочените по-горе помещения. Тази наредба, чиито разпоредби ще се прилагат изключително в Англия, определя формата и съдържанието на учредителния акт на RTM компаниите. Освен това този регламент отменя разпоредбите от 2003 г. за компаниите RTM (учредителен договор и устав) (Англия). При спазване на разпоредбите на тази наредба за RTM, дружествата, учредени преди 9 ноември 2009 г., могат да продължат да работят съгласно техните устави до 30 септември 2010 г. Алтернативно, такива дружества могат да хармонизират своите устави в съответствие с разпоредбите на тази наредба. Вид на документа - Резолюция Номер на документа - 2009 г. № 2767 Дата на приемане - 13 октомври 2009 г. Дата на влизане в сила - 9 ноември 2009 г. Орган, приел документа - Министър на общностите и местното самоуправление Печатна публикация, публикувала документа - Служба на информацията в обществения сектор

Търговски акаунт Търговски акаунт уебсайт уебсайт

Технологичният прогрес, който свърза целия свят в единна икономическа система, даде на предприемачите достъп до много възможности, включително търговия на транснационално ниво. За тази цел често се използват специални сметки – те се наричат ​​търговски сметки (Merchant account или Merchant banking).

Какво представляват търговските сметки

В международната търговска и правна сфера те се разбират като удобен, рационален начин за извършване на платежни транзакции чрез интернет канали. Всъщност това е „връзка“ на уеб плащане от страна на купувача за стоки/услуги с получаването на средства от доставчика с помощта на традиционни банкови инструменти (Visa/MC карти, други платежни оператори). Свързващата връзка е обработващата компания, която се грижи за техническата страна на операцията и заедно с крайната финансова институция контролира сигурността.

Ползи от използването

Търговското банкиране отваря много възможности за предприемачите и предоставя:

  • високо ниво на анонимност на транзакциите и поверителност на всички „работни“ процеси;
  • извършване на до хиляди операции в рамките на няколко (или дори една) минути;
  • извършване на плащания по всяко време на деня - това значително разширява както удобството за участниците, така и обемите на търговия, тъй като ви позволява бързо да извършвате транзакции без дълго чакане (и много покупки се правят импулсивно, има разлика в часовите зони и т.н. );
  • липса на контрол върху валутните транзакции - няма нужда от издаване на паспорти на транзакции, финансов мониторинг на големи транзакции също не е необходим;
  • възможността за премахване на рискови проекти от зони с висок риск, като се използва неместно придобиване;
  • много начини за оптимизиране на данъчната тежест - до пълното й отсъствие и т.н.

    • Какво е важно да знаете, за да работите ефективно с търговски акаунт

    За да извлечете всички предимства, трябва да обърнете много внимание на правилното създаване на вашия акаунт. Трябва да можете да определите системата за обработка, която най-добре подхожда на конкретен бизнес, и да изберете дали приемащата банка да бъде местна или чуждестранна. Също така е важно сметките да се откриват в държави, чиято законодателна рамка отваря повече възможности за данъчна оптимизация.

    Често за предприемачите е трудно да преминат през всички тези точки; може да не разбират правната страна на въпроса и т.н. За да избегнете проблеми и несъответствия, които усложняват бизнеса, струва си да поръчате готов търговски акаунт от консултантската фирма Prifinance. С нас целият процес ще бъде максимално улеснен за клиента, а нивото на професионализъм на нашите служители ще им позволи да извършват бизнес без да се притесняват за банковата си сигурност.

    Характеристики и видове търговски сметки

    Участниците (компания, обработващо звено, банка), обвързани с такива договорни задължения, образуват ефективен партньорски комплекс. Но за да работи, ви е необходим специален софтуер. С негова помощ на всяка транзакция се присвоява идентификационен номер на акаунта (Merchant ID) - той обединява всички процедури, извършени при покупки. По този начин банковите карти или други източници на клиентски средства се „свързват“ с ресурсите на продавача. Търговският акаунт може да бъде:

  • Без банкова карта - клиентът не присъства физически по време на плащането (това е характерно за повечето онлайн транзакции), той въвежда информация за своите данни чрез онлайн формуляри (понякога по телефон или имейл). Такива операции са по-рискови и като правило са придружени от плащания на комисионни.
  • С карта - при директно представяне, чрез отпечатък или при контакт през терминал (в офлайн точка). В този случай картата трябва да бъде свързана към ПОС оборудването.

    • Какъвто и да е видът на сметката, трябва да запомните, че това не е официална система, а пълноценен финансов инструмент и при откриването му банките много щателно и стриктно изучават клиентите. Освен избора на компания (офшорна например), към която ще бъде свързан акаунта, концепцията за работа и бизнес структурата, трябва да преминете през много регистрационни процедури. Клиентите на Prifinance, които поръчат готов търговски акаунт, ще бъдат освободени от тях. Предоставяме пълен цикъл на поддръжка на нашите партньори, като помагаме с консултации по всеки въпрос, независимо от размера на бизнеса.

    Откриване на сметка

    Когато откриват търговски акаунти, предприемачите трябва да решат къде е създадена компанията и, в зависимост от вида на бизнеса, как ще се приемат плащания, защита на данните и данъчна оптимизация. От това зависи схемата на работа и изборът на офшорка. След като създадете компания в нея (служителите на Prifinance също ще ви помогнат с това), трябва да изберете банка, която да обслужва търговската сметка и да попълните формуляр за нея, който ще опише подробно всички подробности:

  • вид и география на дейността, размер на оборота, произход на средствата;
  • информация за собствениците на фирмата (понякога е необходима дори лична среща);
  • кредитна история, копия от данъчни документи;
  • бизнес планове;
  • уебсайт, готов такъв или негова бета версия и т.н.

    • След това трябва да получите писмо за одобрение - документ, който записва всички нюанси на работата, от тарифите до сроковете за плащане. Европейските компании често откриват такива сметки и всички участници трябва да бъдат обвързани с договорни отношения. На този етап се заплащат и всички видове регистрационни такси и се определят бъдещи разходи, обикновено това са:

  • еднократна първоначална такса - $200-500;
  • проценти на отстъпка - като процент от продажбите (2,5-7);
  • оперативни плащания и връщане на плащания - за транзакции, връщане на средства на клиента на магазина (10-50 цента);
  • минимални месечни такси, ако не достигнат установения минимум (около $25);
  • резервни фондове (за рискови дейности), такси за отчетност и др.

    • След това се закупува необходимият софтуер и се интегрира в уебсайта, който ще свърже обработващата компания и акаунта. Това прави възможно обработването на всички плащания. Трябва да получите Merchant ID, инструкции и ключове за криптиране от банката (след подаване на съответните заявления). Програмистите извършват системна интеграция и получаването на средства става достъпно.

    Търговеце общоприет широк термин в областта на финансовите транзакции, който се отнася до услуга, която ви позволява да приемате платежни транзакции с последващо използване на дебитна карта.

    С прости думи, търговецът е структурата на виртуална парична сметка с прикрепена към нея банкова карта, благодарение на която можете да правите различни видове покупки в Интернет.

    Определение

    Днес сферата на електронните продажби функционира по такъв начин, че всички интернет потребители се интересуват от закупуването на стоки и услуги онлайн, т.е. без да напускате дома или офиса си. Такива покупки могат да се плащат не само с наличните пари в личната сметка на сайта (например закупуване на игри в Steam, PlayStore, Forex пазара, електронни портфейли Yandex, Webmoney и т.н.), но и чрез синхронизиране с лична дебитна банка карта.

    Организации, които произвеждат стоки и услуги, както и лица, които искат да продават стоките си чрез онлайн продажби и други, трябва да създадат търговец. Използвайки този акаунт, интернет потребителите имат възможност да купуват предварително самолетни и влакови билети, да правят хотелски резервации, да плащат съществуващи глоби и да плащат за много стоки, закупени през интернет.

    Търговски акаунте определена услуга за приемане на платежни транзакции, която позволява на потребителите да прехвърлят средства към банкови карти Visa, MasterCard, Maestro, American Express и др.

    Акаунтът на търговец ви помага да направите стотици покупки за кратък период от време, което е изключително удобно. Търговецът се използва в областта на продажбите на различни програми, оперативна поддръжка, интернет игри, филми, музика, интериорен дизайн и др.

    Търговски акаунт се използва и при извършване на сетълмент транзакции чрез системата Webmoney Transfer. Такива плащания, които не е необходимо да се „пускат“ чрез специална програма за парични преводи, могат да се извършват с помощта на браузър. Самата структура на Webmoney Merchant ви помага да плащате за стоки и услуги от различни онлайн магазини, както и да попълвате електронните си портфейли за по-късна употреба.

    След избиране на желания продукт или услуга от уебсайта, системата автоматично прехвърля потребителя към страницата на търговеца за плащане. На тази страница трябва да влезете или да се регистрирате и след това, използвайки наличните данни за вход, да завършите платежната система за желания продукт.

    Необходима е търговска сметка, за да извършвате плащания автоматично и да извършвате плащания с помощта на електронни портфейли, които са регистрирани на името на продавача или онлайн магазина.

    Продавачът, който има собствен достъп до търговеца, може да използва цялата налична информация, необходима за последващо сътрудничество с купувача. Той може:

    • преглед на информация за получени плащания, както и наблюдение на опити за плащане на стоки през последните 24 часа;
    • проверяват трансфери, обработват чекове за плащания и наблюдават финансовото им състояние;
    • С помощта на акаунт на търговец можете да видите информация за купувача, неговите плащания с различни методи на плащане, както и вече извършените му плащания с електронни пари.

    Също така някои търговски системи (например Webmoney) могат да предоставят информация за успешни и неуспешни опити за плащане на стоки. Подобни данни се намират в секцията „Дневник на опитите“. Продавачът може да намери в тази програма и подробна информация за поръчката и заявките за нея, видовете и начините на плащане, както и начините за връщане на направени плащания във връзка с различни обстоятелства.

    Възможности, които идват с притежаването на електронен портфейл

    Ако купувачът се опита да плати поръчката от личен портфейл, където няма достатъчно пари, тогава такава операция ще бъде отразена в дневника на продавача като „неуспешна“.

    Пълният набор от възможности, предоставяни от системата от различни видове електронни портфейли, влизат в реална употреба само след авторизиране на сайта. След като премине през този процес, собственикът на електронния портфейл има възможност да:

    • независимо променяте настройките за приемане на платежни транзакции;
    • участват в свързването на лични банкови карти за извършване на плащания или попълване на електронен портфейл;
    • следи за изпълнението на платежните операции;
    • независимо променят формите за плащане, както и внедряват система за известяване на плащания;
    • създаване на отчетна документация за съществуващи платежни транзакции;
    • поддържа статистика на средствата, които са били изтеглени от сметката;
    • поддържа разписки за плащане и съгласува транзакциите по транзакциите.

    Търговец на Сбербанк на Русия

    Търговец на Сбербанк на Русияе основният търговец в страната за плащания от различни сайтове и онлайн магазини. За да използвате тази услуга изцяло и да получавате платежни транзакции чрез Sberbank, трябва да се регистрирате в LiqPay и да създадете свой собствен онлайн магазин. За да завършите тази процедура, трябва:

    • отидете на главната страница на сайта и напишете собствения си активен телефонен номер в реда;
    • изчакайте SMS кода и го въведете в необходимото поле като парола;
    • След успешна регистрация в системата, трябва да отидете на „Бизнес“ и да кликнете върху „Моите магазини“;
    • щракнете върху „Свързване на интернет придобиване“;
    • напишете информация за създадения онлайн магазин, въведете данни за плащане в необходимите клетки (номер на банкова карта, номер на банкова сметка, пълно име на кого е регистриран магазинът и др.).

    Времето за проверка на сайта на регистриран магазин не може да надвишава 24 часа. След проверката, онлайн магазинът ще се активира, а системата в последствие ще отчете това във вашия личен акаунт.

    При обработката на въведените данни за онлайн магазин Сбербанк може да изиска от собственика по-подробна информация за собственика. Собственикът на онлайн магазина също ще получи информация за такова искане на данни в имейл, изпратен на неговия имейл.

    Потребител, който има акаунт на търговец, има някои положителни аспекти:

    • няма контрол върху финансовите му транзакции;
    • Достъпът до системата е 24 часа в денонощието, седем дни в седмицата и на празници;
    • може да извършва платежни операции и да получава средства независимо от времето (работно време или почивни дни);
    • средствата се прехвърлят в рамките на няколко минути.

    Физическо лице или компания, която има търговска сметка в своя арсенал, има способността да приема плащания от няколкостотин купувачи едновременно. Но за да работи с търговска сметка, физическото лице трябва да премине към статут на юридическо лице. Офшорните предприятия имат право да извършват своята оперативна дейност, без да се облагат с данъци.

    LiqPay

    Процесът на активиране на търговеца в системата LiqPay може да бъде приложен, ако са изпълнени определени условия:

    • към момента на откриване на магазина собственикът е успял да предостави пълна и подробна информация за своя уебсайт, където можете лесно да намерите необходимия продукт или услуга с подробна информация за него;
    • търсеният продукт е с конкретна цена и може да бъде взет;
    • На уебсайта на онлайн магазина можете да намерите точната информация за връзка с продавача.

    В системата LiqPay собственикът на акаунта на търговец има богат избор от API системи, които се използват директно за приемане на платежни транзакции. За да използвате този метод за получаване на средства, е необходимо да използвате опцията „Бутони за плащане“, която се намира в менюто.

    Собствениците на търговци, които работят в тази област от дълго време, знаят как сами да конфигурират такива бутони, но начинаещите ще трябва да използват услуги за конфигуриране или да се опитат да ги конфигурират сами. API бутонът с надпис „публичен“ може да бъде достъпен за всеки, който има активни акаунти в тази система, след активиране на създадения магазин.

    На служител на организация, която приема платежни транзакции чрез виртуален магазин, се издава персонален идентификационен номер, който е необходим, за да отпише пари от банковата карта на купувача и да ги прехвърли автоматично на продавача, като използва наличните данни. Платежната транзакция получава статус „Прието“ от момента, в който клиентът кликне върху „Плащане“.

    Наблюдението и контролът на тази транзакция се извършва от банкова организация, която също е придобиващ, който може да се използва от бизнесмени, които имат споразумение с тази банкова организация и услуга за управление на банкови карти.

    Струва си да се каже, че активирането на търговски акаунт и последващата му поддръжка трябва да бъдат платени. За да отворите такъв акаунт, е необходимо да разберете дали собственикът на онлайн магазина ще може да получи съответната печалба. Разходите за регистрация на търговска сметка варират от $200 до $500. Също така е необходимо да плащате процент на отстъпка всеки месец, който е равен на 2,5-7% от продажбите на продукта. Точната сума на залога се определя индивидуално.

    Освен това за всеки превод и получаване на средства се начислява комисионна в размер на 10-50 цента от цената на стоките. При условие, че процентът на отстъпка не съответства на установената парична стойност, тогава всеки месец ще трябва да плащате организационна такса от около $30. В случай, че потребителят започне бизнес, който е рискован, тогава трябва да отворите резервна сметка, която трябва да съдържа определена сума пари, която може да „помогне“ в трудни времена.


    Банкови изисквания

    Освен въпроси, свързани със самия бизнес, се проверяват биографиите на собствениците на юридическото лице и директори, кредитни истории и произход на средствата. За целта се изискват други банки и държавни организации. Целта е да се идентифицират факти, които позволяват компанията да се счита за ненадеждна.

    Важно е да се разбере, че откриването на търговска сметка не е официална процедура, а банките са активни организации, за които е много важно да отсеят съмнителните контрагенти. И ако се допусне грешка по време на най-важното първо обжалване, тогава процесът на преговори може да бъде труден в бъдеще.

    Обикновено, ако възникнат подозрения, представителите на банката изявяват желание за провеждане на лична среща със собственици на бизнес, а в условията за откриване на търговска сметка се появява изискване за гаранционен депозит в размер на 10 000 евро. Често преговорният процес просто спира. Ето защо е необходимо да действате правилно от самото начало.

    Благодарение на тясното си сътрудничество с банките, IBCC може да предложи откриване на търговска сметка в европейска банка за всяка компания, базирана в Европа.

    Какво е търговска услуга и защо е необходима? Търговецът е компания, която приема плащания от кредитни карти. Търговската сметка е сметка, открита в приемаща банка, която улеснява транзакции с кредитни карти. Приемащата банка извършва плащания от кредитни карти към сметката на търговеца.
    В днешно време наличието на търговска сметка е много важен аспект за бизнеса, тъй като нуждата от бързи и удобни плащания с кредитни карти непрекъснато нараства.

    Ще разгледаме заявления за всякакъв тип бизнес, който желае да приема плащания с кредитна карта на началната си страница, както и за бизнес, който желае да приема поръчки по телефон и имейл.

    Нека да разгледаме стъпките по-долу, които трябва да предприемете, за да отворите акаунт на търговец:

    Стъпка 1: Предварителен преглед (безплатен) – имаме нужда от следното:

    • Заглавие на началната страница. Началната страница трябва да описва предлаганите продукти и услуги, както и да предоставя информация за цени, доставка, условия за връщане, контакти (телефон и адрес на фирма).
    • Описание на планираната дейност. Тук е важно да разберете как ще използвате търговската сметка и какъв размер ще бъдат входящите и изходящите транзакции.

    2-ра стъпка: Изпратете документи

    След предварителен преглед ще поискаме следните документи:
    учредителни документи на компанията (ако имате нужда от евтина европейска компания за тези цели, моля свържете се с нас!)

    • последно извлечение от банковата сметка на компанията
    • копия от паспорти на директори и собственици на фирмата
    • доказателство за адрес на директорите и собствениците на компанията
    • извлечение за обработка за последните 2-6 месеца (ако е налично)
    • бизнес план (за предпочитане)

    Стъпка 3: Договаряне на банковите такси

    След като прегледаме тези документи, ние ще можем да оценим разходите за откриване на търговска сметка, както и да обявим приблизителни транзакционни разходи.

    • Връзка
    • Месечна абонаментна такса
    • Такса за транзакция
    • Такса за рекламация
    • Такса за възстановяване
    • Застрахователно покритие (до 180 дни)

    Разходите по сделката могат да варират в зависимост от естеството на дейностите на компанията, оборота и степента на риск.

    4-та стъпка: Какво ще получите?

    • Разплащателна сметка с мултивалутен IBAN (SEPA зона).
    • Достъп до интернет банкиране
    • Търговски акаунт и платформа за обработка за приемане на плащания с VISA и MasterCard на началната ви страница

    Стъпка 5: Вземете повече! Европейска компания за вашия онлайн магазин.

    В IBCC отдавна предлагаме на нашите клиенти ефективно решение, което включва:
    Компания в ЕС:
    Шотландско партньорство (Scottish LP):необлагаема, поверителна европейска структура, без задължение за подаване на счетоводни отчети.
    +
    Корпоративна сметка в банка от ЕС
    с ниски тарифи, модерно и надеждно интернет банкиране
    +
    Търговски акаунт в ЕС
    с платформа за обработка, разположена в същата банка, за да гарантира бързо получаване на средства от онлайн плащания към вашата корпоративна сметка

    И получете пълно описание и ценова оферта на нашия пакет.
    За първоначален анализ Ви молим да изпратите линк към Вашия сайт и кратко описание на дейността на фирмата.
    Първоначалната ни консултация е безплатна. Ние ще ви помогнем да отворите търговска сметка възможно най-скоро. Не е необходимо да имате предишна история на обработка. Но, ако е необходимо, можем да ви помогнем да направите необходимите промени в уебсайта си, за да отговаря на изискванията на банката. за всякакви въпроси.



    Не намерихте отговор на въпроса си? Вижте тук
    Как работи получаването на плащания Какво е търговецКак работи получаването на плащания Какво е търговец
    Апарат за лазерна терапия Апарат за лазерна терапия "Матрикс"
    Деинсталиране на Google Chrome на Android Как да премахнете статии за вас в ChromeДеинсталиране на Google Chrome на Android Как да премахнете статии за вас в Chrome