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× 2015 年 5 月 13 日、ロシア連邦下院は、法律草案第 754388-6 号「個人による銀行の財産および口座（預金）の自発的申告について」を第一読会で採択した。名前は「首都恩赦法」。 この法案には、銀行の財産と口座（預金）の自主申告に関する規則が含まれている。 この法案の提出は、連邦議会におけるロシア連邦大統領の演説と、連邦議会における大統領演説の実施に関する指示リストのパラグラフ12に関連しており、これによると、1回限りの免除が定められている。ロシア人は、「ロシア連邦内の源泉から受け取った収入に対して適切な税金を支払うことなく、以前に外国の管轄区域から撤退させた者をロシアの管轄区域に返還すること」を条件として、税金および刑事責任を免除されるべきである。 しかし、法案は第一読会で速やかに採択されたにもかかわらず、この文書は国家院の関連委員会で議論の対象となっており、多くの苦情や法的問題を引き起こしている。 総じて、法案には第二読会までに何らかの改善が必要であるという点で一致している。 特に、法務省は、法律の観点から、法案第 6 条によって規制され、その他の条項に記載されている関係は、次のような財産管理制度を国内法に導入しようとする新たな試みであるという事実に注意を喚起する。信託財産（信託）、アングロサクソン州の法制度（イギリス、米国、香港、キプロスおよびその他の「オフショア」管轄区域）の特徴。 この制度は、前世紀の 90 年代初頭に国内法に信託を導入した失敗経験の後に誕生したロシアの財産信託管理制度との共通点はほとんどありません。 委員会は結論として、「この関係の当事者は、「名目上の所有者」とも「実際の所有者」とも呼ばれず、創設者、受託者、受益者、保護者（場合によっては）と呼ばれることがあると回想しています。 不動産所有者の法的地位は、「名目上の」「実際の」という形容詞によって確立されるものではありません。 一般に、アングロサクソン制度の同様の法構造を大陸法制度に関連する国内法に導入しようとする試みは、財産権に対する 2 つの制度の根本的に異なるアプローチ、特に法制度の「二重性」によって挫折します。大陸システムの観点からは受け入れられない財産の所有権。 ちなみに、信託制度自体は、コモンローではなく、数世紀にわたる英国の司法慣行といくつかの判決の先例に基づいて、いわゆる衡平法の影響下で形成されたことに注意する必要があります。 もう一つの重要な点は、金融市場に関する国家下院委員会の注目を集めている、「法案の第 4 条は、自主的に財産を申告した者が刑事責任および行政責任を負わないことの保証を規定している」ということである。 しかし、この法案は、申告者が免責される犯罪行為や犯罪の範囲を明確に定めていない。 委員会によると、宣告者を刑事責任または行政責任から引き付ける（または釈放する）根拠について法執行官が恣意的に解釈するケースを防ぐために、委員会は、以下の網羅的なリストを作成することが賢明であると考えている。ロシア連邦の刑法および行政犯罪法の条項に基づき、申告者は刑事責任および行政責任を免除される。」 ロシア連邦公会議所と責任ある下院予算・税金委員会も同様の意見を共有していることに留意すべきである。 このようなリストは、おそらく 2 回目の読み取りまでに表示されるでしょう。 議員と FATF グループの代表者との間の緊密な相互作用を考慮すると、法律の規定は詐欺行為に関連する犯罪には適用されないと想定できます。 この法案には、マネーとの戦いの分野での義務を含む、ロシア連邦の国際条約に基づくロシア連邦の義務に関して、いかなる形でも影響を与えたり、制限したり、例外を設けたりしないという特別条項が既に含まれていることに留意すべきである。資金洗浄とテロ資金供与。 このような規定を遵守しない場合、ロシアはFATFのブラックリストに登録されるリスクがあるため、これは重要な点である（2000年にはすでにブラックリストに登録されていた）。 また、この法案は、宣言者として行動する権利を有する者の範囲を明確に定義していません。 金融市場に関する国家院委員会は、「法案の第 3 条の第 1 部を読むと、宣言者は名目上の所有者または実際の不動産所有者のいずれかになり得るという一定の考えが得られる」という事実に注意を喚起しています。 この法案の他の多くの条項は、宣言への名目上の所有者の間接的な参加のみを規定しており、多くの場合、宣言手続きへの実際の所有者の同時参加のみを規定しています。 したがって、委員会の意見では、第二読会に向けて法案を準備する枠組みの中で、「財産申告手続きの特徴とその手続きへの当事者の参加についても詳細に取り組む必要がある」としている。財産の譲渡に関する契約の締結と遵守の問題としては、契約の締結とその後の相互関係のない財産の譲渡、当事者の一方が不正行為をした場合の両当事者の保証の喪失などの側面があるため、当事者は、実際の所有者および名目上の所有者の制度を利用した所有者に対する不法行為を含む、権利濫用の影響力と前提条件を作り出します。」 90年代に存在した信託構造が、国有財産を所有権から剥奪するという疑わしい作戦にしばしば利用されていたという事実を考慮すると、このような事態の展開は非常にあり得る。 さらに、国家下院金融市場委員会によると、この法案には保証を得るためのメカニズムに関連する規定が含まれており、これは明らかにオフショア企業の自主的な財産申告を促進するものではない。 保証の提供をオフショア資産の本国送還の事実を条件とする第 7 条の規定はあいまいです。 委員会は、「草案の第 4 条と第 7 条は、本国送還と財産の申告（合わせて）のみがプログラムに基づく保証を得ることができると定めているが、ただし、その日に申告者に対して刑事訴訟が起こされていないことが条件である」と指摘している。申告書の提出や申告対象財産に関しては税務調査は行われません。 その結果、申告を提出する前に資産を本国に送還する必要があるため、オフショアサイトから資産を送還せずに申告を提出することは実際には無意味です。 さらに、財産の本国送還から申告書の提出までの期間、宣言者には、例えば、宣言者またはその本国送還財産に関して検査が直ちに開始されないなどの一時的な保証は提供されません。その結果、第 4 条に規定されているすべての保証が無力化されます。」 上記を考慮すると、関係する下院委員会からの支持と第一読会での採択にもかかわらず、この法案は、国がどのようにしてインドのオフショア首都を「恩赦」するつもりであるかについて答えを提供するというよりも、依然として多くの疑問を残していることに留意すべきである。その国民。
× 代替資産への投資が広範に増加すると予測されており、近い将来、ガーンジー島、ジャージー島、オルダニー島のチャネル諸島に大幅な優遇措置が提供されると予想されます。 オルタナティブ投資の量の増加に関する対応する予測は、PwC レポート「2020 年のオルタナティブ資産管理: センターステージへの早送り」 (2020 年のオルタナティブ投資管理: リーダーへの飛躍) の一部として示されました。 同報告書によると、支援的な金融政策と堅調な地域GDP成長の中で資本市場の力強いリターンが継続すれば、オルタナティブ投資への投資は2020年までに15兆3000億米ドルに倍増する可能性があるという。 PwC は、2020 年までに公的および私的年金基金からのオルタナティブ投資の量が根本的に増加すると予測しています。 したがって、2020年までに、年金基金の対応する世界資産は56.6兆米ドルに達し、年金基金内のオルタナティブ資産がより幅広い役割を果たし始めることになる。 PwC は、オルタナティブ投資ファンドのマネージャーが、従来銀行が占めていたニッチ分野、つまり、今後も引き続き取り組んでいくと期待しています。 借入、証券化、融資まで。 他の企業は、銀行や大手機関投資家と提携契約を結び始め、後者に新しい資産クラスの管理や差別化された商品の構築における統合された専門知識を提供する予定だ。
× 2009 年 12 月 1 日 法改正 - シンガポール、ジャージー シンガポール 労働大臣は、中央積立基金法第 7 条(8) によって与えられた権限に基づき、次の通知を発行しました。 中央積立基金法 (改正)第 1 スケジュール) 2009 年通知 この通知は、中央積立基金法の第 1 スケジュールの本文に対する軽微な技術的修正を通知します。 文書の種類 - 通知 文書番号 - S 581/2009 採択日 - 2009 年 11 月 10 日 発効日 - 2009 年 12 月 1 日 文書を採択した当局 - 人的資源大臣 文書を発行した印刷出版物 - Singapore Law Watch ** * 財務大臣は、会計基準法第 13 条第 1 項によって与えられた権限に従って、次の命令を発行しました: 会計基準法 (表の修正) 2009 年命令 この命令は、表の本文に若干の技術的な修正を加えます。会計基準法に準拠。 文書の種類 - 通知 文書番号 - S 587/2009 採択日 - 2009 年 11 月 25 日 発効日 - 2009 年 12 月 1 日 文書を採択した当局 - 財務大臣 文書を発行した印刷出版物 - シンガポール ロー ウォッチ ジャージー州権限によるジャージー。2004 年課税 (実施) (ジャージー) 法のセクション 2(1) および 2006 年から 2011 年までの戦略計画 (2006 年から 2011 年までの戦略計画) のパラグラフ 1.8.5 によって規定され、6 月 27 日に各国によって承認され、 2006 年、次の規則が発行されました。 課税 (第三国との情報交換) (修正第 4 号) (ジャージー) 規則 2009 この規則は、第三国との課税 (情報交換) 規則の付録の本文に技術的な修正を加えます。 ) (ジャージー) 2008 年 (課税 (第三国との情報交換) (ジャージー) 規則 2008)。 文書タイプ - 決議 文書番号 - R&O.118/2009 採択日 - 2009 年 11 月 18 日 発効日 - 2009 年 11 月 18 日 文書を採択した当局 - ジャージー州 文書を発行した印刷出版物 - Jersey Legal Information Board *** Jersey各国は、1999 年の犯罪収益（ジャージー）法第 36 条第 2 項によって与えられた権限に従って、次の命令を作成します。 犯罪収益（別表 2 の修正）（No. 2) 2009 年（ジャージー）規則 この規則は、1999 年犯罪収益（ジャージー）法の別表 2 のパート A の本文に技術的な修正を加えます。 文書タイプ - 決議 文書番号 - R&O.119/2009 採択日 - 2009 年 11 月 18 日 発効日 - 2009 年 11 月 25 日 文書を採択した当局 - ジャージー州 文書を発行した印刷出版物 - Jersey Legal Information Board *** Jersey 2008 年犯罪収益 (監督機関) (ジャージー) 法第 11 条(4) および第 44 条(2) によって与えられた権限に基づき、各国は次の命令を出しました: 犯罪収益 (監督機関) (法改正) (No. 2) (ジャージー) 規則 2009 この規則は、2008 年犯罪収益に関するスケジュール (監督当局) (ジャージー) 法の本文に技術的な修正を加えます。 文書タイプ - 決議 文書番号 - R&O.120/2009 採択日 - 2009 年 11 月 18 日 発効日 - 2009 年 11 月 25 日 文書を採択した当局 - ジャージー州 文書を発行した印刷出版物 - Jersey Legal Information Board
× デンマーク財務省の声明によると、同国の税務当局は昨年、脱税対策として多くの根本的な対策を講じ、成功裏に実施した。 同省によると、税務当局の推定によれば、不正行為による被害額は約4,000万ユーロに達し、160件の不正行為がまだ調査中であるが、不正行為による被害予測額はこの数字とほぼ同様である。 デンマーク閣僚内閣は、脱税と闘うための継続的な取り組みの一環として、多くの新たな措置の実施を計画しています。 これらの措置には、来年から違反を繰り返す場合に違反総額の150％の賦課金を課す計画や、個人が国外からの利益の受け取りに関する詳細を税務調査官に提供しなかった場合の利益の阻止などが含まれる。
× 国家下院の第３読会の後、「税金および手数料に関する法律の要件の不遵守に対する税務職員の責任を強化するためのロシア連邦税法の改正に関する法案」が提出されました。連邦評議会に検討を求める。 連邦法草案は、2014 年 1 月 29 日付のロシア連邦政府の指示 No. ISH-P13-586 に従って作成されました。 ロシア連邦議会がこの法案を審議した際、ロシア連邦財務副大臣セルゲイ・ドミトリエヴィチ・シャタロフがロシア連邦政府の公式代表に任命された。 法案の起草者らは添付の注記で、現在、税務職員によるロシア連邦の予算システムへの時機を逸した不完全な源泉徴収と税の移転の問題が大幅に悪化しており、その結果、構成団体の予算が圧迫されていると指摘している。ロシア連邦の国民は多大な損失を被り、これではロシア連邦およびロシア連邦の臣民の社会経済問題の解決が不可能になる。 したがって、2013 年だけでも、税務当局は税務職員に対して 2 万件以上の現地税務調査を実施し、税務職員による個人所得税の納税期限違反を 1 万 5,000 件以上特定しました。 監査の結果に基づいて、300億ルーブル以上の個人所得税が査定されました。 この法案の目的は、「税務行政を改善し、税金および手数料に関する法律の要件の不遵守に対する税務職員の責任を強化すること」であるとされています。 上記の問題を解決するために、法案の起草者は以下の措置を採用することを提案している: 税務代理人が計算し源泉徴収した個人所得税の額の計算結果を四半期ごとに税務当局に提出する税務代理人の義務を確立する。 現在、税務当局からの個人所得税の計算および源泉徴収額に関する情報が不足しているため、完全な徴収には貢献していません。 税務職員が計算し源泉徴収した個人所得税の額の計算書を税務職員が提出することにより、税務当局は税務職員による個人所得税の計算と源泉徴収の正確性について、また違反が判明した場合には速やかに机上税務調査を行うことができます。 、彼らに責任を負わせます。 税務職員が計算して源泉徴収した個人所得税額の税務当局への提出を怠った（提出が遅れた）場合に、1,000 ルーブルの罰金という形で税務職員に責任を課すことを導入します。 税務代理人が計算し源泉徴収した個人所得税額の計算書を期限切れ後10日以内に税務当局に提出しなかった場合、税務代理人の銀行口座での取引と電子資金の送金の停止そのような計算を提出するために定められた期間。 税務代理人が計算し源泉徴収した個人所得税の額の信頼性の低い計算、および（または）納税期間が経過した個人の所得および税額に関する情報を税務当局に提出することに対する税務代理人の責任の確立虚偽の情報を含む提出書類ごとに500ルーブルの罰金という形で、税務管理に必要な金額が計算され、保留され、ロシア連邦の予算システムに移管される。 さらに、この法案は、税額の計算、源泉徴収、およびロシア連邦の予算システムへの移管に関する条件を明確にしています。 誠実な税務職員を支援することを目的とした措置として、また、2013 年 11 月 14 日に戦略庁の監督委員会によって承認された行動計画 (「ロードマップ」)「税務行政の改善」のパラグラフ 1.9 を実行するための措置としてこの取り組みでは、雇用主である税務代理人が、従業員への社会保障や休暇手当の支払いに関連して源泉徴収された個人所得税の金額を、ロシア連邦の予算制度に単一の移転期限を設けることも提案されている。遅くともその支払いが行われた月の末日までに。 税務代理人によって計算および源泉徴収される個人所得税の金額の計算の準備は、すべて税務会計登録簿のデータから形成され、自動的に実行できるため、税務代理人による追加の会計処理は必要ありません。 したがって、提案されている措置は、税務職員が計算し源泉徴収した個人所得税額の計算書を四半期ごとに提出する新たな義務を税務職員に導入することと、ロシア連邦の予算システムへの移管の単一期限を設定することである。税務職員は、ソーシャルワーカー手当や休暇手当の支払いに関連して源泉徴収された税額を調査することは一般的にバランスが取れており、ロシア連邦の順位の低下につながるべきではない。 法案の起草者らによると、提案された措置の実施により税務管理と徴税の効率が向上し、ロシア連邦の構成団体と地方自治体の予算に占める個人所得税の収入も大幅に増加するだろう。予算。 国家下院の予算・税委員会は、全般的にこの法案の起草者の立場を支持している。 連邦法草案の検討結果に基づいて、委員会は以下の点に留意する。 同時に、未払所得、計算税額、源泉徴収税額に関する最新情報が税務当局から提供されないため、悪徳税務官をタイムリーに特定することができません。 同法案は、税務代理人に対する税務管理を強化するため、税務代理人が計算して源泉徴収した個人所得税額の計算書を四半期ごとに提出する義務を設けることを提案している。 委員会はまた、納税期間が経過した個人の所得に関する虚偽の情報を税務職員が税務当局に提出することに対する法案で提案されている罰金の額と、計算され、源泉徴収され、予算に移管された税額にも留意する。ロシア連邦の制度（虚偽の情報を含む提出書類ごとに 500 ルーブル）は、税務職員が書類の提出を怠った場合の法典第 126 条第 1 項の現行版で定められた罰金の額に相当しません。または）規定の期間内に税務当局に規定により要求されるその他の情報（不備のある書類ごとに 200 ルーブル）。 取得された情報により、税務当局は税務管理の効率を高め、税務職員による個人所得税の計算と源泉徴収の正確性について机上税務調査を迅速に実施することができ、これにより個人所得税の徴収増加につながります。 上記の措置と同時に、この法案は、納税者への支払いに関連して源泉徴収された個人所得税の金額をロシア連邦の予算システムに移管する機能を実行する際の人件費を削減することにより、誠実な税務職員を支援することを目的とした変更を提案しています。一時障害給付金と休暇手当を受給している従業員。 特に、これらの支払いに関して雇用主である税務代理人が源泉徴収した個人所得税の金額をロシア連邦の予算制度に移管するための単一の期限を、遅くとも最終日までに設定することが提案されています。かかる支払いが行われた月の。 この法案によって提案された措置は、ロシア連邦の予算システムへの税金の源泉徴収と送金の完全性と適時性の向上に役立つはずであると考え、委員会は国家院がこの法案を第一読会で採択するよう勧告した。
× ジャージー州政府は、ビットコインなどの仮想通貨の規制問題に関する公開協議の開始を発表した。 政府は、イノベーションをサポートし、雇用を増やし、金融サービス部門の成長とデジタルインフラストラクチャの開発を加速する、ビジネスに優しい労働環境を作り出すことを目指しています。 政府によると、仮想通貨システムは現代のデジタル経済を構築するプロセスにおける基本的な構成要素となり得、この分野に適切な比例した規制体制を導入することで仮想通貨システムへの信頼が高まり、革新的な発展の道を歩むことになるという。 発表された協議文書では、仮想通貨に関連する最も重大なマネーロンダリングとテロ資金供与のリスクと、それらを規制するのに最適なツールが強調されている。 他の管轄区域で成功的に使用されている方法も考慮されます。
× 2009 年 11 月 17 日の法改正 - 英国 英国企業規制改革大臣 (第 54 条(1)(c)、第 56 条(1)(a)、第 1193 条(1)(c)、第 1195 条によって与えられた権限に基づく (第 8 条に基づくリミテッド・パートナーシップに関する 2006 年会社法第 1)(a) および 1292(1) 条、ならびに 2006 年会社法第 54 条(1)(c) および第 56 条(1)(a) および第 1292 条(1) 2009 年有限責任組合（2006 年会社法の適用）規則（S.I. 2009/1804）の第 81 条および第 81 条に基づいて、次の命令が発行されました。 2009 年会社、有限責任組合および商号（公的機関）規則、第 54 条（1）（ c) および 2006 年会社法第 1193 条(1)(c) に基づき、英国で企業名または事業活動を識別できる名前で登録するには、企業および規制改革大臣の許可を確実に得なければなりません。公的機関と関連している企業または事業活動。 この決議の付録の欄 (1) には、企業・規制改革大臣によって上記の目的で指定された公的機関が記載されています。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 2982 採択日 - 2009 年 11 月 10 日 発効日 - 2009 年 11 月 10 日 文書を採択した当局 - 起業・規制改革大臣 文書を発行した印刷出版物 - オフィス公共部門情報の提供 * ** 企業・規制改革大臣は、2000 年有限責任パートナーシップ法第 15 条および第 17 条によって与えられた権限に基づき、次の規則を発行しました: 有限責任パートナーシップ (改正) (第 2 号) 規則2009 年 この条例は、リミテッド・パートナーシップに関する 2006 年会社法第 54 条の適用に関する一般規則を改正します。 同法の上記の条項は、2009 年リミテッド・パートナーシップ（2006 年会社法の適用）条例の規則 8 を通じてリミテッド・パートナーシップに以前適用されており、そのようなパートナーシップと公的機関との関係を示すリミテッド・パートナーシップの登録名に制限が設けられていました。 2006 年ウェールズ政府法第 9 条 (結果的修正、経過規定および節約) 2009 年命令 (S.I. 2009/2958) は、企業に関する 2006 年会社法第 54 条(1)(a) を修正し、国営企業法への言及を反映しました。ウェールズ議会。 この決議は、上記の修正をリミテッドパートナーシップにまで拡大します。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 2995 採択日 - 2009 年 11 月 11 日 発効日 - 2009 年 12 月 14 日 文書を採択した当局 - 起業・規制改革大臣 文書を発行した印刷出版物 - オフィス公共部門情報の提供 * ** 財務省は、2009 年銀行法第 263 条(1) および (3) によって与えられた権限に基づき、次の命令を発行しました: 2009 年銀行法 (命令第 4 号) 2009 年命令は、これにより、2009 年銀行法のさまざまな規定が施行されます。 したがって、第 3 条は、同法の第 6 部（第 207 条から第 227 条）が 2009 年 11 月 23 日に発効することを規定しています。同法の第 6 部は、スコットランドおよび北アイルランドにおける紙幣発行の認可に関する既存の規定を廃止します。また、紙幣発行の許可を保持している銀行に関する規定も置き換えられます。 第 4 条は、同法の第 5 部（銀行間決済システム）の残りの規定が 2009 年 12 月 31 日に発効することを規定しています。同法の第 5 部には、イングランド銀行による銀行間決済システムの監督を目的とした新しい規制制度の規定が含まれています。システム法第 184 条第 1 項に基づいて承認されると財務省が決定した支払いシステム。 文書の種類 - 命令 文書番号 - 2009 No. 3000 (Page 129) 採択日 - 2009 年 11 月 11 日 発効日 - 2009 年 11 月 11 日 文書を採択した当局 - 財務省 文書を発行した印刷出版物 - 公共部門情報局 * * * 財務省は、2008 年財政法第 41 条(1) および第 42 条によって与えられた権限により、次の規則を制定しました: 2009 年オフショア資金 (税) 規則 2008 年財政法第 41 条および第 42 条 (c. 9) (2009 年国家予算法 (c. 10) の別表 22 のパート 1 の規定により修正および補足され、オフショア ファンドへの参加者の税務処理に関する規定が含まれています。 2008 年公的予算法第 41 条第 1 項は、財務省がさまざまな所得税規定を適用する目的で、規制によりオフショアファンド参加者の扱いに関する規定を設けることができると規定しています。 上記法律の第 42 条第 3 項は、オフショア ファンドに関する以前の規制 (1988 年所得および法人税法第 17 部 (c. 1) の第 5 章) を廃止できると規定しています。上記: 文書の種類 - 決議文書番号 - 2009 No. 3001 採択日 - 2009 年 11 月 12 日 発効日 - 2009 年 12 月 1 日 文書を採択した当局 - 文書を発行した財務省印刷出版物 - Office of Publicセクター情報 *** 歳入関税庁は、2008 年予算法第 129 条(4) および (5) によって与えられた権限に基づき、次の命令を出しました: 2008 年財政法、第 128 条およびスケジュール 43 のパート 2 (指定日、経過措置および貯蓄) 2009 年命令 この命令は、2008 年州予算法第 128 条および別表 43 の第 2 部が発効する日として 2009 年 11 月 23 日を設定します。 文書の種類 - 命令文書番号 - 2009 No. 3024 (P. 131) 採択日 - 2009 年 11 月 9 日 発効日 - 2009 年 11 月 9 日 文書を採択した当局 - 英国歳入税関局 印刷出版物この文書を公開したのは - Office of Public Sector Information *** 金融サービス庁 (FSA) は、FSA ハンドブック (2009 年 10 月見直し) の特定のツールに対する変更を発表しました: ハンドブック通知、94 とりわけ、以下のツールを使用したハンドブック（通知の付録「A」）： 「EEA 認定支払機関」という用語の意味の拡大（FOS 2009/5、FSA 2009/57）。 いわゆる 2009 年からの期間の「バーゼル I キャピタルフロア」 (FSA 2009/58)。 2011年からの大規模信用エクスポージャー制度から特定の種類の投資会社を除外（FSA 2009/59）。 多くの欧州指令要件に対する最近の変更に準拠するために保険会社の基本的な自己資本要件を最新化し、自己資本と保険料準備金の決定に技術的修正を導入する（FSA 2009/60）。 資本要件と投資会社向けの職業補償保険に関する規則を調整する(FSA 2009/62)。 文書タイプ - 通知 文書番号 - 94 採択日 - 2009 年 11 月 5 日 発効日 - 2009 年 11 月 6 日 文書を採択した当局 - 金融サービス庁 文書を発行した印刷出版物 - 英国 FSA 公式 Web サイト
× 顧客サービスの一環としての政府債券の保管と監視は、トルコ共和国資本市場委員会の決定に従って中央登録局によって開始されました。 以前は、政府証券の保管と監督のプロセスは国の中央銀行に委託されており、同銀行は本質的に共和国が発行した債券の中央保管機関であった。 既存のシステムでは、銀行や証券会社の仲介機関である各会員が独自の口座を持っていました。 しかし、同機関が導入したシステムにも関わらず、顧客資産は、投資家と顧客のレベルでさらなる分離（例えば、サブ口座構造）が行われる可能性もなく、異なるプールを持つ口座に保管されていた。 顧客資金のさらなる分離は、関連する会員の会計帳簿に反映されました。 この新しいシステムにより、参加銀行や証券会社が破産した場合に投資家がより安心できるようになります。 債務証券は仲介機関の資産から分離されるため、破産機関の資産には含まれなくなり、投資家が過去に遭遇した問題が防止されます。
× ここ数年、「マイクロファイナンス」という言葉がよく聞かれるようになりました。 西側諸国では、ますます多くの大手国際銀行がマイクロファイナンスプログラムに参加しています。 マイクロファイナンスの考え方は、中小企業、個人起業家、さらには担保などの標準的な担保を提供できない個人に無担保融資を提供することです。 さらに、マイクロファイナンスでは、担保の差し押さえや売却のコストがローン自体のコストを超える可能性があるため、担保は貸し手にとってあまり価値がない可能性があります。 しかし、担保がないと、貸し手は不払いのリスクを負い、また、担保がないと代金の回収が困難になるため、資金調達コストが増加します。 非常に多くの場合、マイクロファイナンスの利息は、従来の融資で支払われる利息の数倍になることがあります。 マイクロファイナンスは最長 1 年間提供されますが、多くの場合は 90 日未満の期間で提供されます。 利息期間も 1 週間などと短く設定されています。 マイクロクレジットの下で提供される可能性のある商品には次のものが含まれます。 節約; 保険。 マイクロファイナンスは当初、銀行へのアクセスが制限されている発展途上国で登場し、少額の資金で自分のビジネスを始めることができますが、現在では先進国でも導入され、成功を収めています。 これは、たとえば、ヨーロッパの中小企業の発展にプラスの効果をもたらします。 マイクロファイナンスへの銀行の参加 国際銀行がマイクロファイナンスに直接参加することはほとんどありません。 法律は銀行による少額融資の提供を禁止していないため、これを妨げるのは法律ではありません。 しかし、大手銀行がマイクロファイナンスに直接参加しない実際的な理由はいくつかあります。銀行は融資を提供する際、借り手が提供された資金を返済できることを確認したいと考えています。 いつ消滅するかわからない中小企業や個人起業家に融資を提供する場合、そのような自信はありません。 多くの種類の融資では、銀行は担保を必要とします。 担保が不足すると、銀行は担保付き取引よりも多額の準備金を積み立てる必要が生じることがよくあります。 さらに、担保は銀行にとって資金が返されることを保証するものとなります。 担保がなければ、銀行は融資を提供しません。 多くの顧客が少額のローンを抱えているため、銀行にとって組織的な負担が大きくなります。 この事業からの収入は微々たるものであるにもかかわらず、すべての銀行が多数の小口ローンの返済にかかる費用を負担できるわけではありません。 マイクロファイナンスに対する特別な優遇条件（担保不足など）の設定は、他の人、つまり銀行顧客に対する差別とみなされる可能性があります。 上記のすべてが、大手銀行がマイクロファイナンスに直接参加しない理由です。 ただし、彼らはマイクロファイナンスも提供する地元の組織を通じてそのようなプログラムに参加することがよくあります。 マイクロファイナンスを提供する組織 国によって、マイクロファイナンスを提供する組織は、さまざまな組織形態および法的形態で存在します。 これらには、信用組合、商業銀行、非政府組織、リース会社、州立銀行、協会、自主組織グループ、サプライヤー、トレーダーなどが含まれます。マイクロクレジット組織の役割が増大していることを考えると、このような組織の問題が原因となる可能性があります。この地域では深刻な社会的混乱が生じており、これらはマイクロファイナンス組織の活動によってカバーされています。 マイクロファイナンス機関は、国によってさまざまな方法で規制されています。 (a) 一部の国では、マイクロファイナンス機関の自主規制があります。これは、マイクロファイナンス機関が独自に存在することを意味するものではありません。 通常、内部統制規則、コーポレートガバナンス規則、情報開示規則を承認します。 しかし、小規模機関は通常、潜在的なシステミックリスクを伴わないため、政府による規制は導入されず、市場を規制し監視する試みはコストの観点から正当化されない。 このような場合、報告も存在する可能性がありますが、それは健全な監督の目的ではなく、統計の目的で提出されます。 (b) 他国は、その活動が市場全体に悪影響を与える可能性がある大規模なマイクロファイナンス機関のみを規制している。 マイクロファイナンス組織に対する選択的規制は、とりわけ、追加の政府機構を維持する納税者の負担を軽減するために使用されます。 (c) すべてのマイクロファイナンス組織に対する州の総合的な規制。 この場合、マイクロファイナンスの分野で活動するすべての組織が規制されます。 マイクロファイナンスで生じる規制問題 マイクロファイナンスの特殊な性質により、つまり e. 担保なしで少額融資を多数発行する - マイクロファイナンスを提供する際には、責任ある経営者、行動の明確な目標、割り当てられた任務の不履行に対する責任など、マイクロファイナンスに関連するさまざまな重要な問題に注意が払われます。 マイクロファイナンス組織向けの標準的な会計システムを開発し、透明性とシンプルさを実現します。 効果的な内部統制。 預金者を保護するための効果的なメカニズムの開発。 効果的な情報システム、財務および運用基準の開発。 資金を提供する組織の組織的および法的形態の正しい選択。 マイクロファイナンス組織とその顧客への課税、ならびに外国ファンドの投資およびマイクロファイナンス組織へのその他の契約に対する課税。 マイクロファイナンス組織を規制するための機関と手順。
× 英国財務大臣ジョージ・オズボーンは、法人税率のサプライズ引き下げ、非居住ステータスの廃止、所得税と相続税の課税上限の引き上げを含む5年間の予算の詳細を発表した。 現在、英国の法人税率は 20% であり、G20 (G20) 諸国の中で最も税率が低い国の第 1 位となっています。 しかしオズボーン氏は、政府は税率を2017年4月に19％、2020年には18％に引き下げる計画を推進すると述べた。 さらに、配当税制を簡素化する取り組みの一環として、対応する税額控除に代わって、例外なくすべての納税者の配当収入に対して5,000ポンド（7,693ドル）の新たな非課税枠が設けられます。 配当税率は7.5％、32.5％、38.1％となります。 政府はまた、「住所のない居住者」という課税上の地位を廃止する予定だ。 実際には、過去 20 年間のうち 15 年間の英国居住者は、全世界の所得、つまり国外で受け取った所得に対して国内で課される税金の全額を支払う必要があります。 この措置は 2017 年 4 月に実施される予定であり、その導入による国庫の利益は 2020 年までに 15 億ポンドと推定されています。
× 2009 年 3 月 11 日 法律の変更 - キプロス共和国、英国、ガーンジー島 キプロス証券取引委員会 (CySEC) は、投資サービスの提供、投資活動の実施に関する法律第 144 条によって付与された権限に基づき、指令 DI144-2007-04(C) 欧州委員会に支払われる料金および年会費については、2007 年の規制市場の機能およびその他の関連事項に関して、次の指令が発布されました。キプロスの投資会社の活動を行うための許可申請。2～3,000ユーロ（?3,000）。 文書の種類 - 指令 文書番号 - DI144-2007-04(C) 発効日 - 2009 年 10 月 30 日 採択当局 - 証券取引委員会 出版物 - 官報 英国金融サービス庁 (FSA は、特定の金融商品に対する変更を発表しました。 FSA ハンドブック (レビュー No. 2 2009 年 9 月): ハンドブック通知、93 とりわけ、2 つの文書を通じてハンドブックに変更が加えられ、これらの文書は合わせて英国だけでなく外国銀行、住宅金融組合、投資会社に対する新しい流動性ルールを確立しました。これには、金融サービス庁が制定したこれらの企業向けの新しい流動性制度を導入するための新たな調整要件が含まれます（金融庁2009/55およびFSA 2009/56）。 文書の種類 - 通知 文書番号 - 93 採択日 - 2009 年 9 月 30 日 発効日 - 2009 年 10 月 5 日 文書を採択した当局 - 金融サービス庁 文書を発行した印刷出版物 - 英国 FSA ウェブサイト *** Her Majesty's Tax 2003 年所得税 (所得および退職年金) 法のセクション 393B(3)(d) および (4A) によって与えられた権限により、事務および関税は次の規則を制定しました。 2009 年税制上の給付金）（改正）規則 2009 年この規則は、2007 年雇用主負担退職給付（税目的の除外給付金）規則を改正し、雇用主負担退職給付制度に基づいて退職者および既存従業員に提供される特定の非金銭報酬を退職給付制度から除外します。 2003 年所得税 (所得および退職給付) 法第 394 条に基づく上記の雇用主主催の給付に対する課税。 さらに、この政令には、2007 年政令の本文に、スクリーニングおよび予防健康診断に関する例外が含まれています。 したがって、スクリーニングおよび維持検査が 2003 年所得税 (所得および退職年金) 法第 320B 条に基づく納税義務の免除要件を満たしており、一定の支払いが期限前に行われた場合、免除が適用されます。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 2886 採択日 - 2009 年 10 月 28 日 発効日 - 2009 年 12 月 1 日 文書を採択した当局 - 女王陛下の歳入税関局 文書を発行した印刷出版物 -公共部門情報局 *** セクション 7(8) および (9)、11(1)、(5) および (6)、12(3) および (4)、65(1) により付与される権限に基づく財務省2002 年税額控除法第 4 条(1)(b)、第 65 条(2)、(7) および第 67 条により付与された権限に基づく歳入関税法、および 2002 年税額控除法の第 67 条および第 67 条に基づき、次の規則が発行されました。 2009 年税額控除 (その他の修正) (No. 2) 規則 この規則は、2002 年労働税額控除 (権利および最高額) 規則、2002 年税率) 規則、2002 年税額控除 (所得の定義および計算) 規則および税額控除の本文を修正します。 (クレーム) 2002 年規則および通知) 2002 年規則)。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 2887 採択日 - 2009 年 10 月 28 日 発効日 - 2009 年 11 月 21 日 文書を採択した当局 - 財務省 / 国税局 文書を発行した印刷出版物- 公共部門情報局 *** 2003 年所得税 (所得および年金) 法第 318D(2) 条によって付与された権限に基づく財務省、および 2002 年税額控除法第 12 条に基づいて制定された規則の関連規定に従う、保育者への税額控除の規定に関連して、次の規則が発行されました: 所得税 (資格のある保育) (No. 2) 2009 年規則 この規則は、2003 年所得税 (所得および年金) 法の第 318C 条を改正し、同法の第 318A 条の目的における「適格な保育」の解釈に関する規定を含めます。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 2888 採択日 - 2009 年 10 月 28 日 発効日 - 2009 年 11 月 21 日 文書を採択した当局 - 文書を発行した財務省印刷出版物 - 公共部門情報局 * ** 1993 年財政法第 182 条(1)(a)、1994 年財政法 (1994 年財政法) の第 229 条(1)(a) およびパラグラフ 3( 2007 年財政法スケジュール 11 の 14) により、次の規則が制定されました。 2009 年ロイズ引受業者 (税) (修正) 規則 この規則は、2005 年ロイズ引受業者 (税) 規則を修正します 2005 年ロイズ引受業者 (税) 規則 (S.I. 2005/3338) 2007 年公的予算法別表 11 の第 2 項の規定をロイズ・シンジケートの管理代理人に適用することを目的としています。 したがって、上記法律の附属書 11 の第 2 項は、歳入関税局の職員に対し、損害保険会社に対して、この会社の会計に反映されている技術準備金の額に関する報告を要求する権利を与えています。 この規則は、ロイズ・シンジケートの技術備蓄に適用されるよう、上記の表の第 2 項を修正します。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 2889 採択日 - 2009 年 10 月 28 日 発効日 - 2009 年 12 月 1 日 文書を採択した当局 - 女王陛下の歳入税関局 文書を発行した印刷出版物 -ガーンジー公共部門保険局 財務通貨省は、1975 年所得税 (ガーンジー) 法第 62A(4) 条によって与えられた権限に基づき、次の規則を制定しました: 所得税 (みなし分配) (免除) 2009 年規則 この規則は、1975 年所得税 (ガーンジー) 法第 VIIIA 章に基づいて定められた隠れ配当の課税対象からの除外を規定しています。 上記の例外は、取引利益の少なくとも 65% を分配する予定の企業に適用されます。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 50 採択日 - 2009 年 10 月 6 日 発効日 - 2009 年 11 月 25 日 文書を採択した当局 - 財務省資金管理省 文書を発行した印刷出版物 - Guernsey Legal Resources * ** 財務通貨省は、2008 年会社 (ガーンジー) 法第 127 条、第 144 条、第 535 条および第 538 条によって与えられた権限に基づき、次の規則を発行しました。規則、2009 年 この規則は、2008 年会社（ガーンジー）法を目的として、会社の株主名簿を閲覧する者およびその登記簿の謄本を要求する者が支払う手数料に関する規定を定めています。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 54 採択日 - 2009 年 10 月 6 日 発効 - 2009 年 12 月 1 日 文書を採択した当局 - 財務省資金管理省 文書を発行した印刷出版物 - ガーンジー法務リソース
× ミシシッピ州知事ヘイリー・バーバーは、フランスの起業家に対し、事業を同州の管轄区域に移すよう呼びかける記事を発表した。 知事は州の外交政策ウェブサイトで「フランスの税制から逃れようとしている雇用創出企業への私のメッセージ：ミシシッピ州はあなたを歓迎する」と述べた。 「フランスが動くものすべてに課税していると考えているなら、それは真実から遠くない」と共和党員は記事の中で付け加えた。 この種のニュースはこれが初めてではない。 フランスでは、今年1月にデービッド・キャメロン首相が国立銀行構想を打ち出したことは記憶に新しい。 同英国の政治家は当時、「扉は開かれており、フランスの銀行、企業、その他の金融市場主体を英国に迎えることができるだろう」と述べた。
× 2014 年 11 月以来、欧州委員会は資本市場同盟の創設に取り組んでいます。 資本市場同盟は、欧州連合の 28 か国にわたる単一の株式市場の創設に貢献する必要があります。 資本市場同盟の枠組みでは、大企業と中小企業の間の市場における緊密な協力が期待されています。 株式市場でより大きな機会を提供します。 国境を越えた協力と資本の流れを強化する。 事業会社、特に中小企業の金融へのアクセスを改善します。 協議 株式市場における欧州連合の創設に関連して取るべき具体的な措置を決定するために、欧州委員会は公的機関および国民との協議を開始した。 欧州委員会は協議提案の中で、欧州企業は依然として資金調達において銀行に大きく依存しており、程度は低いが株式市場に依存していると指摘した。 この欧州経済の、特に中小企業への銀行融資への依存により、金融危機時に融資水準が急激に低下する際に、銀行融資はさらなるリスクにさらされることになります。 中小企業やインフラプロジェクトを含むすべての企業に新たな投資が必要です。 世界の他の国から欧州連合へのさらなる投資を呼び込む必要がある。 米国では海外投資の水準が欧州の約２倍となっている。 より大きな資金調達の機会を開くことで、金融システムをより安定させます。 株式市場における欧州連合創設の一環として、以下のことが計画されている。 証券化を促進し、銀行のバランスシートを融資のために解放するための提案を準備する。 証券化はリスクを移転し、銀行が新たな融資を提供する能力を高めるのに役立ちます。 シンプルかつ透明性があり、標準化された証券化手段を市場に導入することを目的としています。 企業、特に小規模企業が投資を獲得し、外国投資家にアクセスしやすくするために目論見書指令を見直す。 目標は、中小企業が大企業と同じように簡単に融資を受けられる状態を達成し、そのような融資にアクセスするためのコストが高くならず、管理上の障壁が最小限になるようにすることです。 特に、有価証券の発行を実行するには、会社、投資の条件、リスクに関する情報を反映した詳細な文書、つまり目論見書を作成する必要があります。 現在、中小企業にとって目論見書の作成は面倒な作業です。 これに関連して、欧州委員会は目論見書に関する既存の規制を見直し、その一部を簡素化し、目論見書の受領手続きを容易にし、場合によっては企業による目論見書の承認を免除する予定です。 投資家が投資しやすくするために、中小企業に関する信用情報にアクセスしやすくする。 危機時の金融へのアクセスは、大企業よりも中小企業にとってさらに困難になります。 通常、中小企業に関する情報は限られており、銀行でしか見つけることができません。 したがって、中小企業がより多くの投資家にアクセスしたいと考えても、必ずしも成功するとは限りません。 信用情報の利用可能性を高め、評価と報告のために提供される最小限の情報セットを開発し、そのような情報を標準化することは、中小企業の借り換えのための金融商品の開発に役立ちます。 中小企業の信用度を評価するために利用できる信用スコアリングシステムにも取り組む予定だ。 現在、ヨーロッパでは、オーナー経営企業の 75% が信用格付けを持っていません。 中小企業への直接投資をより魅力的なものにするために欧州の私募制度を導入する。 資金調達のタイプの 1 つは私募です。これは、企業が公開市場の外で個人または少数の投資家に証券を提供するものです。 小規模企業にとっては私募の方が経済的に合理的である可能性があります。 ここでの問題は、破産法、標準化されたプロセスと文書、発行者の信用度に関する情報の欠如から生じます。 ヨーロッパの新しい投資ファンドによる長期投資を支援し、インフラやその他の長期プロジェクトへの投資が可能になります。 これらの目的のために、欧州連合は、経済への長期投資と融資を目的とした長期投資ファンド（いわゆるELTIF）の運用を開始します。 欧州株式市場同盟はより多くの雇用を創出すると予想されている。 新たな投資の誘致と経済発展が必要となる。 個人投資の範囲を拡大する。 欧州統合をさらに促進し、州間の障壁を撤廃する。 消費者と投資家にとって効果的なレベルの保護が実現します。 株式市場における欧州連合創設の一環として、株式市場、倒産、会社法、課税などの分野における立法措置と、市場の効率性向上を目的とした非立法的な市場手法の両方を講じることが計画されている。 たとえば、標準的な形式やルールの開発、市場での競争力の強化、市場へのアクセスの促進、資本の自由な移動の原則の確認などです。
× 国家財政省当局者の声明によると、どうやら、今年の税収5%増加という中国の計画は実現しない見込みのようだ。 政府の報告書によると、今年最初の5か月の予算に対する税収は4,020億ドルに達し、2014年の同時期と比べてわずか2％増加したに過ぎない。 現在の状況により、中国の経済成長は引き続き減速している。 さらに、企業（主に小規模企業）の税負担軽減を目的とした最近の政府決定も寄与した。 上記にもかかわらず、中華人民共和国政府は国の税制改革を継続するつもりです。 近い将来、経済活動への課税のさらなる緩和、関税政策の改善、および資源および鉱物採掘産業における新たな税制改革が予想されます。 さらに、中国当局は固定資産税と個人所得税の変更を検討している。
× 2009 年 10 月 20 日 規制変更 - 米国、英国 米国 証券取引委員会 (SEC) は以下の規則案を提案しました: 代理資料のインターネット利用を要求する規則 この文書により、SEC は次の規則案を提案しました。そして取引所は、総会前に株主に委任状を提供するプロセスを改善するために、1934年証券取引法に基づいて発行された連邦規則の改正を提案している。 特に、欧州委員会は、次回の総会に関して株主に送信される委任状資料のインターネット利用可能性通知の形式に関してさらなる「柔軟性」を提供するために、既存の規則を改訂することを提案しています。 さらに、欧州委員会は、発行者に権利を与える新たな規則を盛り込むことを提案しており、株主に対しては、分配金の受け取り、見直し、その後の投票のプロセスに関する説明情報を含めることを義務付けることも提案している。 文書の種類 - 規則 文書番号 - 33-9073 採択日 - 2009 年 10 月 14 日 発効日 - 審査中 文書を採択した当局 - 証券取引委員会 文書を発行した印刷出版物 - 米国 SEC 公式 Web サイト *** Commission The Securitiesおよび取引所委員会 (SEC) は、以下の規則案を提案しました: 資産担保証券に関する提出における静的プール情報の提出の配慮の延長 SEC はここに、報告の一時的な免除を規定する規則 S-T の規則 312 の修正を提案します。資産担保証券の発行により、目論見書発行時に以前に公開された静的プール情報を、一定の条件に従ってウェブサイト上で公開できるようになります。 規則 312 では、そのような情報を資産担保証券登録書類に含まれる目論見書に含めることが求められています。 この規則は、2009 年 12 月 31 日以降に提出された資産担保証券の報告書に適用されます。 したがって、欧州委員会は上記の規則を修正して期限を 1 年延長することを提案している。提案された延長の下では、規則 312 は 2010 年 12 月 31 日以降に提出された資産担保証券報告書に適用されることになる。 文書の種類 - 規則 文書番号 - 33-9074 採択日 - 2009 年 10 月 19 日 発効日 - 検討中 採択権限 - 証券取引委員会 この文書を発行した出版物 - 米国 SEC 公式ウェブサイト 英国国務長官コミュニティおよび地方自治体問題、 2002 年共有地借地改革法第 74 条(2)、(4)、(6)、178(1) によって与えられた権限に基づいて、次の規制が発行されました。 RTM 企業 (モデル記事) (英国) 規制 2009 2002 年コミュニティおよびテナント改革法の第 2 部の第 1 章では、RTM 会社と呼ばれる会社は、建物の管理に関する権利の取得と使用を保証できます。 上記の法律の第 73 条第 2 項には、会社が保証付きの非公開会社であり、その定款で目的、または当社の目標は、上記の施設を管理する権利を取得し、使用することです。 この条例は、その規定が英国のみに適用されるものであり、RTM 会社の定款の形式と内容を定めています。 さらに、この規則は、2003 年 RTM 会社 (覚書および定款) (英国) 規則を廃止します。 この RTM 条例の規定に従い、2009 年 11 月 9 日より前に設立された会社は、2010 年 9 月 30 日まで定款に基づいて事業を継続することができます。あるいは、そのような会社は、この条例の規定に従って定款を統一することもできます。 文書の種類 - 決議 文書番号 - 2009 No. 2767 採択日 - 2009 年 10 月 13 日 発効日 - 2009 年 11 月 9 日 文書を採択した当局 - コミュニティ・地方自治体大臣 文書を発行した印刷出版物 - 官庁公共部門の情報の提供
販売者アカウント 販売者アカウント Webサイト Webサイト
全世界を単一の経済システムに結びつけた技術の進歩により、起業家は国境を越えたレベルでの貿易を含む多くの機会にアクセスできるようになりました。 この目的のために、マーチャントアカウント (マーチャントアカウントまたはマーチャントバンキング) と呼ばれる特別な口座がよく使用されます。
販売者アカウントとは何ですか
国際貿易および法律の分野では、インターネット チャネルを通じて支払い取引を行うための便利で合理的な方法として理解されています。 実際、これは、商品/サービスに対する購入者による Web 支払いと、従来の銀行取引手段 (Visa/MC カード、その他の決済事業者) を使用した供給者による資金の受け取りとの「リンク」です。 接続リンクは処理会社であり、処理会社が業務の技術面を担当し、最終金融機関と協力してセキュリティを管理します。
使用のメリット
マーチャント バンキングは起業家に多くの機会をもたらし、以下を提供します。
販売アカウントを効果的に使用するために知っておくべき重要なこと
すべてのメリットを享受するには、アカウントを正しく作成することに細心の注意を払う必要があります。 特定のビジネスに最適な処理システムを決定し、買収銀行が国内か海外かを選択できる必要があります。 また、法的枠組みにより税金を最適化する機会がより多く設けられている国で口座を開設することも重要です。
起業家にとって、問題の法的側面を理解していないなど、これらすべての点に取り組むのは難しいことがよくあります。 ビジネスを複雑にする問題や不一致を回避するには、コンサルティング会社 Prifinance に既製の販売アカウントを注文する価値があります。 当社では、お客様にとってプロセス全体が可能な限り簡単になり、従業員のプロフェッショナリズムのレベルにより、銀行のセキュリティを心配することなくビジネスを行うことができます。
販売アカウントの機能と種類
このような契約上の義務に拘束された参加者（企業、処理部門、銀行）は、効果的なパートナーシップ複合体を形成します。 ただし、それを機能させるには、特別なソフトウェアが必要です。 その助けを借りて、各トランザクションにはアカウント識別番号 (販売者 ID) が割り当てられ、購入中に実行されるすべての手順が統合されます。 このようにして、銀行カードやその他の顧客資金源が販売者のリソースと「接続」されます。 販売者アカウントは次のとおりです。
口座の種類が何であれ、これは正式なシステムではなく本格的な金融商品であることを覚えておく必要があり、口座を開設するとき、銀行は顧客を非常に細心の注意を払って厳密に調査します。 アカウントをリンクする会社（オフショアなど）、仕事のコンセプト、ビジネス構造を選択することに加えて、多くの登録手順を実行する必要があります。 既製の販売アカウントを注文する Prifinance クライアントは、それらのアカウントから解放されます。 当社はパートナー様にフルサイクルのサポートを提供し、ビジネスの規模に関係なく、あらゆる問題に関するご相談に対応します。
口座開設
マーチャントアカウントを開設する際、起業家は会社を設立する場所、ビジネスの種類に応じて、支払いの受け入れ方法、データ保護、税金の最適化を決定する必要があります。 仕事の計画とオフショアの選択はこれに依存します。 その中で会社を作成した後 (Prifinance の従業員もこれをサポートします)、販売アカウントにサービスを提供する銀行を選択し、すべての詳細を詳細に説明するフォームに記入する必要があります。
この後、承認レターを受け取る必要があります。これは、料金から支払い期限まで、作業のすべてのニュアンスを記録した文書です。 欧州企業はこのような口座を開設することが多く、すべての参加者は契約関係に拘束される必要があります。 この段階では、あらゆる種類の登録料も支払われ、将来の費用が決定されます。通常、これらは次のとおりです。
その後、必要なソフトウェアを購入してウェブサイトに統合し、処理会社とアカウントを接続します。 これにより、すべての支払いを処理できるようになります。 (適切な申請を提出した後) 銀行からマーチャント ID、指示、暗号化キーを受け取る必要があります。 プログラマーがシステムインテグレーションを行い、資金の受け取りが可能となります。
商人「金融取引」の分野で一般的に受け入れられている広義の用語で、デビット カードを使用して支払い取引を受け入れることができるサービスを指します。
簡単に言うと、販売者は、銀行カードが付属した仮想現金口座の構造であり、これを使用してインターネット上でさまざまな種類の購入を行うことができます。
意味
今日、電子販売の領域は、すべてのインターネット ユーザーがオンラインで商品やサービスを購入することに関心を持つような方法で運営されています。 家やオフィスから離れることなく。 このような購入は、サイトの個人アカウントで利用可能なお金 (たとえば、Steam、PlayStore、外国為替市場、Yandex 電子ウォレット、ウェブマネーなどでのゲームの購入) を使用して支払うだけでなく、個人デビット銀行との同期を使用して支払うこともできます。カード。
商品やサービスを生産する組織や、オンライン販売などを通じて商品を販売したい個人は、販売者を作成する必要があります。 このアカウントを使用すると、インターネット ユーザーは、飛行機や鉄道のチケットを事前に購入したり、ホテルを予約したり、既存の罰金を支払ったり、インターネット経由で購入した多くの商品の支払いを行ったりすることができます。
販売者アカウントは、支払い取引を受け入れるための特別なサービスであり、ユーザーが Visa、MasterCard、Maestro、American Express などの銀行カードに資金を送金できるようになります。
販売アカウントを使用すると、短期間に何百もの購入を行うことができ、非常に便利です。 マーチャントは、各種プログラムの販売、運営サポート、インターネットゲーム、映画、音楽、インテリアなどの分野で利用されています。
マーチャントアカウントは、Webmoney Transfer システムを通じて決済取引を行うときにも使用されます。 このような支払いは、特別な送金プログラムを介して「実行」する必要がなく、ブラウザを使用して行うことができます。 Webmoney Merchant の構造自体は、さまざまなオンライン ストアから商品やサービスの支払いを行ったり、後で使用するために電子ウォレットを補充したりするのに役立ちます。
Web サイトで必要な製品またはサービスを選択すると、システムはユーザーを支払いのための販売者ページに自動的に転送します。 このページでは、ログインまたは登録し、利用可能なログイン データを使用して、目的の製品の支払いシステムを完了する必要があります。
自動的に支払いを行う場合、および販売者またはオンライン ストアの名前で登録された電子ウォレットを使用して支払いを行う場合は、販売アカウントが必要です。
売り手は、販売者に独自にアクセスできるため、その後の買い手との協力に必要なすべての利用可能な情報を使用できます。 彼は次のことができます。
- 受け取った支払いに関する情報を表示し、過去 24 時間の商品の支払いの試みを監視します。
- 送金を確認し、支払い小切手を処理し、財務状況を監視します。
- 販売アカウントを使用すると、購入者に関する情報、さまざまな支払い方法を使用した支払い、電子マネーを使用してすでに完了した支払いを表示できます。
また、一部の販売者システム (Webmoney など) は、商品の支払いの成功および失敗に関する情報を提供できます。 同様のデータが「試行ログ」セクションにあります。 売り手は、このプログラムで、注文とそのリクエスト、支払いの種類と方法、およびさまざまな状況に関連して行われた支払いの返金方法に関する詳細情報を見つけることもできます。
電子ウォレットを所有することで得られるチャンス
十分な資金がない場合に買い手が個人ウォレットから注文の代金を支払おうとした場合、そのような操作は売り手の仕訳帳に「失敗」として反映されます。
さまざまな種類の電子ウォレットのシステムによって提供されるあらゆる機会は、サイトで承認された場合にのみ実際に使用されます。 このプロセスを経た後、電子ウォレットの所有者は次のことを行うことができます。
- 支払い取引を受け入れるための設定を独自に変更する。
- 個人の銀行カードを接続して支払いを行ったり、電子財布に補充したりする作業に従事する。
- 支払い取引の実施を監視する。
- 独自に支払いフォームを変更し、支払い通知システムを実装する。
- 既存の支払い取引に関するレポート文書を作成する。
- 口座から引き出された資金の統計を保持します。
- 支払いの領収書を管理し、取引トランザクションを調整します。
ロシアのズベルバンクの商人
ロシアのズベルバンクの商人は、さまざまなサイトやオンライン ストアからの支払いを行う国の主要な販売者です。 このサービスを完全に使用し、Sberbank を使用して支払い取引を受け取るには、LiqPay に登録し、独自のオンライン ストアを作成する必要があります。 この手順を完了するには、次のものが必要です。
- サイトのメイン ページに移動し、その行に自分のアクティブな電話番号を書き込みます。
- SMS コードを待って、それをパスワードとして必須フィールドに入力します。
- システムへの登録が成功したら、「ビジネス」に移動し、「マイストア」をクリックする必要があります。
- 「インターネットに接続して取得」をクリックします。
- 作成したオンライン ストアに関する情報を書き込み、必要なセルに支払いの詳細 (銀行カード番号、銀行口座番号、ストアが登録されている人のフルネームなど) を入力します。
登録店舗のウェブサイトでの認証時間は 24 時間を超えることはできません。 認証後、オンライン ストアが有効になり、システムはこれを個人アカウントに報告します。
オンライン ストアに関して入力されたデータを処理する際、Sberbank は所有者に関するより詳細な情報を所有者に要求する場合があります。 オンライン ストアの所有者は、自分の電子メールに送信される電子メールで、そのようなデータ要求に関する情報も受け取ります。
販売アカウントを持つユーザーには、いくつかの利点があります。
- 彼の金融取引を制御することはできません。
- システムへのアクセスは 24 時間、年中無休、休日も利用できます。
- 時間 (勤務時間または休日) に関係なく、支払い取引を行って資金を受け取ることができます。
- 資金は数分以内に送金されます。
販売アカウントを保有している個人または企業は、同時に数百人の購入者からの支払いを受け入れることができます。 ただし、販売アカウントを使用するには、個人が法人のステータスに切り替える必要があります。 オフショア企業は税金を課されることなく営業活動を行う権利を有します。
リクペイ
LiqPay システムの加盟店アクティベーション プロセスは、特定の条件が満たされた場合に実装できます。
- 店舗のオープン時に、オーナーはウェブサイトに関する完全かつ詳細な情報を提供することができました。そこでは、必要な製品やサービスの詳細情報を簡単に見つけることができます。
- 必要な製品には特定の価格があり、受け取ることができます。
- オンライン ストアの Web サイトで、販売者に連絡するための正しい情報を見つけることができます。
LiqPay システムでは、販売アカウント所有者は、支払いトランザクションを受け入れるために直接使用される API システムを幅広く選択できます。 この資金受け取り方法を使用するには、メニューにある「支払いボタン」オプションを使用する必要があります。
この分野で長年働いている販売業者のオーナーは、そのようなボタンを自分で設定する方法を知っていますが、初心者は設定サービスを使用するか、自分でボタンを設定しようとする必要があります。 「パブリック」というラベルの付いた API ボタンは、作成したストアをアクティブ化した後、このシステムでアクティブなアカウントを持つすべての人が利用できるようになります。
仮想店舗を通じて支払い取引を受け入れる組織の従業員には、購入者の銀行カードからお金を引き落とし、利用可能な詳細情報を使用して自動的に販売者に送金するために必要な個人識別番号が発行されます。 クライアントが「支払い」をクリックした瞬間から、支払いトランザクションは「承認済み」ステータスを受け取ります。
この取引の監視と制御は、アクワイアラーでもある銀行組織によって実行され、この銀行組織と銀行カード管理サービスを契約しているビジネスマンが利用できます。
販売者アカウントのアクティブ化とその後のメンテナンスには料金を支払う必要があることは言うまでもありません。 このような口座を開設するには、オンラインストアの所有者が対応する利益を受け取ることができるかどうかを理解する必要があります。 販売者アカウントの登録費用は 200 ドルから 500 ドルの範囲です。 また、製品売上の 2.5 ～ 7% に相当する割引率を毎月支払う必要があります。 正確な賭け金は個別に設定されます。
さらに、資金の送金および受け取りごとに、商品価格の 10 ～ 50 セントの手数料が請求されます。 割引率が設定された金額に対応していない場合、毎月約 30 ドルの組織手数料を支払う必要があります。 ユーザーがリスクの高いビジネスを始める場合は、準備口座を開設する必要があります。準備口座には、困難な時期に「役立つ」一定の金額が含まれている必要があります。
銀行の要件
事業そのものに関する質問に加えて、法人の所有者や取締役の経歴、信用履歴、資金の出所もチェックされます。 このために、他の銀行や政府機関にも要請されます。 目的は、会社が信頼できないと考えられる事実を特定することです。
加盟店口座の開設は正式な手続きではなく、銀行は活動的な組織であり、疑わしい取引相手を排除することが非常に重要であることを理解することが重要です。 そして、最も重要な第一次控訴の時点でミスをしてしまうと、将来の交渉プロセスが困難になる可能性があります。
通常、疑惑が生じた場合、銀行の代表者は経営者との個人的な会合を開きたいとの意向を表明し、商業口座開設の条件には1万ユーロの保証金の要件が現れる。 多くの場合、交渉プロセスは単に停止します。 したがって、最初から正しく行動する必要があります。
銀行との緊密な協力のおかげで、IBCC はヨーロッパに拠点を置くあらゆる企業にヨーロッパの銀行でのマーチャントアカウントの開設を提供できます。
販売者サービスとは何ですか?なぜ必要ですか? 販売者は、クレジット カードによる支払いを受け入れる会社です。 マーチャントアカウントは、クレジットカード取引を容易にするために取得銀行に開設されたアカウントです。 取得銀行は、クレジット カードから販売者のアカウントに支払いを行います。
今日では、迅速かつ便利なクレジット カード支払いのニーズが常に高まっているため、販売アカウントを持つことはビジネスにとって非常に重要な側面です。
ホームページ上でクレジットカード決済をご希望のあらゆる業種の企業様、電話やメールでのご注文をご希望の企業様のお申込みを検討させていただきます。
販売アカウントを開設するために必要な以下の手順を見てみましょう。
ステップ 1: 事前レビュー (無料) - 以下が必要です。
- ホームページのタイトル。 ホームページには、提供される製品とサービスを説明するとともに、価格、配送、返品条件、連絡先 (電話番号と会社の住所) に関する情報を提供する必要があります。
- 計画されたアクティビティの説明。 ここでは、販売アカウントをどのように使用するか、および送受信されるトランザクションのサイズを理解することが重要です。
2 番目のステップ: 書類を送信する
事前審査後、以下の書類のご提出をお願いしております。
会社の構成書類 (これらの目的で安価なヨーロッパの会社が必要な場合は、お問い合わせください!)
- 最新の会社銀行口座明細書
- 会社の取締役および所有者のパスポートのコピー
- 会社の取締役および所有者の住所を証明するもの
- 過去 2 ～ 6 か月の処理ステートメント (可能な場合)
- 事業計画書（望ましい）
ステップ 3: 銀行手数料に同意する
これらの書類を確認した後、マーチャントアカウントの開設にかかる費用を見積もり、おおよその取引費用を発表できるようになります。
- 繋がり
- 月額購読料
- 取引手数料
- 請求手数料
- 払戻手数料
- 保険付帯（最長180日間）
取引コストは、企業の活動の性質、売上高、リスクの程度によって異なる場合があります。
4番目のステップ: 何が得られますか?
- 多通貨 IBAN (SEPA ゾーン) 当座預金口座
- インターネットバンキングへのアクセス
- ホームページで VISA および MasterCard の支払いを受け入れるための販売者アカウントと処理プラットフォーム
ステップ 5: さらに入手! オンラインストアのためのヨーロッパの会社。
IBCC では、長年にわたってお客様に次のような効果的なソリューションを提供してきました。
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スコットランド パートナーシップ (スコットランド LP):非課税、機密のヨーロッパ構造であり、会計報告書を提出する義務はありません。
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同じ銀行内にある処理プラットフォームにより、オンライン支払いから企業口座への資金を迅速に受け取ることができます。
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最初の分析では、貴社の Web サイトへのリンクと会社の活動の簡単な説明をお送りいただくようお願いします。
初回のご相談は無料です。 できるだけ早く販売アカウントを開設できるようお手伝いいたします。 以前の処理履歴は必要ありません。 ただし、必要に応じて、銀行の要件に準拠するためにウェブサイトに必要な変更を加えるお手伝いをいたします。 ご質問がありましたら。
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