Co to jest kupiec? Jak działa pozyskiwanie płatności Kim jest sprzedawca

OTWARCIE KONTA HANDLOWEGO OD 700 USD

× 13 maja 2015 r. Duma Państwowa Federacji Rosyjskiej przyjęła w pierwszym czytaniu projekt ustawy nr 754388-6 „W sprawie dobrowolnego zgłaszania przez osoby fizyczne majątku i rachunków (depozytów) w bankach”, który został już rozpatrzony nazwę „Ustawa o amnestii stolicy”. Projekt ustawy zawiera zasady dobrowolnego zgłaszania majątku i rachunków (depozytów) w bankach. Pojawienie się tego projektu ustawy wiąże się z Orędziem Prezydenta Federacji Rosyjskiej do Zgromadzenia Federalnego i paragrafem 12 Wykazu Instrukcji wykonania Orędzia Prezydenta do Zgromadzenia Federalnego, zgodnie z którym jednorazowe zwolnienie Osoby rosyjskie powinny zostać zabezpieczone przed odpowiedzialnością podatkową i karną pod warunkiem „powrotu przez te osoby pod jurysdykcję rosyjską tych, które wcześniej przez nie wycofały z jurysdykcji zagranicznych, bez płacenia odpowiednich podatków od dochodów uzyskanych ze źródeł znajdujących się na terenie Federacji Rosyjskiej”. Jednak pomimo szybkiego przyjęcia projektu ustawy w pierwszym czytaniu, dokument ten jest przedmiotem dyskusji odpowiednich komisji Dumy Państwowej i budzi szereg skarg i pytań prawnych. Generalnie zgadzają się, że projekt ustawy wymaga pewnych poprawek przed drugim czytaniem. W szczególności Departament Prawny zwraca uwagę, że relacje regulowane art. 6 ustawy i opisane w pozostałych jej artykułach, z prawnego punktu widzenia, stanowią kolejną próbę wprowadzenia do ustawodawstwa krajowego takiej instytucji zarządzania majątkiem jak własność trustu (trust), charakterystyczna dla państw anglosaskiego systemu prawnego (Anglia, USA, Hongkong, Cypr i inne jurysdykcje „offshore”). Instytucja ta ma niewiele wspólnego z rosyjską instytucją powierniczą zarządzającą majątkiem, która powstała po nieudanych doświadczeniach wprowadzania trustów do prawa krajowego na początku lat 90. ubiegłego wieku. W swojej konkluzji Komitet przypomina, że „strony tej relacji nie są nazywane „właścicielem nominalnym” i „właścicielem rzeczywistym”, ale założycielem, powiernikiem, beneficjentem, opiekunem (czasami). Statusu prawnego właściciela nieruchomości nie określają przymiotniki „nominalny”, „rzeczywisty”. Generalnie próby wprowadzenia podobnej konstrukcji prawnej ustroju anglosaskiego do prawa krajowego powiązanego z systemem prawa kontynentalnego udaremniane są zasadniczo odmiennym podejściem obu systemów do praw własności, w szczególności „dwoistością” prawa własności własności majątku, co jest niedopuszczalne z punktu widzenia systemów kontynentalnych. Na marginesie należy zaznaczyć, że sama instytucja trustu ukształtowała się pod wpływem nie prawa zwyczajowego, lecz tzw. prawa słuszności, opartego na wielowiekowej angielskiej praktyce sądowej i precedensie niektórych wydawanych orzeczeń. Kolejną ważną kwestią, na którą z kolei zwraca uwagę Komisja ds. Rynku Finansowego Dumy Państwowej, jest to, że „Art. 4 ustawy określa gwarancję niepociągnięcia do odpowiedzialności karnej i administracyjnej osób, które dobrowolnie zadeklarowały majątek. Projekt ustawy nie określa jednak jasno zakresu czynów i wykroczeń, za które zgłaszający będzie zwolniony od odpowiedzialności. Zdaniem Komitetu, aby zapobiec przypadkom arbitralnej interpretacji przez funkcjonariusza organów ścigania podstaw do pociągnięcia zgłaszającego (lub zwolnienia go) z odpowiedzialności karnej lub administracyjnej, Komitet uważa za wskazane ustalenie wyczerpującego wykazu artykuły Kodeksu karnego i Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej, zgodnie z którymi zgłaszający są zwolnieni z odpowiedzialności karnej i odpowiedzialności administracyjnej.” Należy zauważyć, że Izba Społeczna Federacji Rosyjskiej i właściwa Komisja ds. Budżetu i Podatków Dumy Państwowej podzielają podobne zdanie. Lista taka najprawdopodobniej pojawi się już podczas drugiego czytania. Biorąc pod uwagę bliską interakcję legislatorów z przedstawicielami Grupy FATF, można założyć, że przepisy ustawy nie będą miały zastosowania do przestępstw związanych z działalnością oszukańczą. Należy zaznaczyć, że projekt ustawy zawiera już przepisy szczególne, które w żaden sposób nie wpływają, nie ograniczają ani nie przewidują wyjątków od obowiązków Federacji Rosyjskiej wynikających z umów międzynarodowych Federacji Rosyjskiej, w tym obowiązków w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowanie terroryzmu. Jest to istotna kwestia, ponieważ w przypadku nieprzestrzegania takich przepisów Rosji grozi umieszczenie na czarnej liście FATF, na której znajdowała się już w 2000 r. Projekt ustawy nie określa także jasno kręgu osób, które mają prawo występować w roli oświadczeń. Komisja Dumy Państwowej ds. Rynku Finansowego zwraca uwagę, że „lektura art. 3 części 1 projektu ustawy daje pewne wyobrażenie, że zgłaszającym może być nominalny lub faktyczny właściciel nieruchomości. Szereg innych zapisów projektu przewiduje jedynie pośredni udział nominalnego właściciela w zgłoszeniu, często wyłącznie przy jednoczesnym udziale faktycznego właściciela w procedurze zgłoszenia. Tym samym, zdaniem Komisji, w ramach przygotowywania projektu ustawy do drugiego czytania należy „szczegółowo pracować nad cechami procedury orzekania o majątku i udziałem w niej stron, a także jak kwestie zawarcia i wykonania umowy o przeniesienie własności, gdyż takie aspekty jak zawarcie umowy i późniejsze przeniesienie własności bez wzajemności, utrata gwarancji przez obie strony w przypadku nieuczciwego działania jednego ze stron strony tworzą dźwignię i warunki wstępne dla nadużyć praw, w tym bezprawnych działań przeciwko właścicielom, wykorzystując instytucję właścicieli rzeczywistych i nominalnych”. Taki rozwój wydarzeń jest bardzo prawdopodobny, biorąc pod uwagę fakt, że istniejąca w latach 90. struktura powiernicza często była wykorzystywana do wątpliwych transakcji polegających na odebraniu własności państwowej. Ponadto, zdaniem Komisji Dumy Państwowej ds. Rynku Finansowego, projekt ustawy zawiera zapisy dotyczące mechanizmu uzyskiwania gwarancji, co w oczywisty sposób nie ułatwi dobrowolnego zgłaszania majątku przez spółki offshore. Przepisy art. 7 uzależniające udzielenie gwarancji od faktu repatriacji mienia offshore są niejednoznaczne. Komisja zwraca uwagę, że „Artykuły 4 i 7 projektu stanowią, że jedynie repatriacja i oświadczenie majątkowe (łącznie) umożliwiają uzyskanie gwarancji w ramach programu, pod warunkiem jednak, że w dniu złożenia oświadczenia nie toczy się przeciwko zgłaszającemu żadna sprawa karna. złożenia deklaracji lub w odniesieniu do nieruchomości objętej deklaracją nie przeprowadza się kontroli podatkowej. W efekcie złożenie oświadczenia bez repatriacji mienia z terenu zagranicznego właściwie nie ma sensu, gdyż przed złożeniem oświadczenia konieczna jest repatriacja mienia. Ponadto w okresie pomiędzy repatriacją mienia a złożeniem oświadczenia zgłaszający nie otrzymuje żadnych tymczasowych gwarancji, że np. nie zostanie wszczęta niezwłocznie kontrola w stosunku do zgłaszającego lub jego repatriowanego mienia, co z kolei neutralizuje wszelkie gwarancje przewidziane w art. 4.” Biorąc powyższe pod uwagę, należy zauważyć, że pomimo wsparcia ze strony zaangażowanych komisji Dumy Państwowej i przyjęcia w pierwszym czytaniu, ustawa ta w dalszym ciągu pozostawia więcej pytań niż odpowiedzi na pytanie, w jaki sposób państwo zamierza „amnestiować” zagraniczną stolicę jego obywatele.

× Oczekuje się, że przewidywany powszechny wzrost inwestycji w aktywa alternatywne zapewni w najbliższej przyszłości znaczne preferencyjne traktowanie Wysp Normandzkich: Guernsey, Jersey i Alderney. Odpowiednia prognoza dotycząca wzrostu wolumenu inwestycji alternatywnych została podana w ramach raportu PwC „Alternatywne zarządzanie aktywami w 2020 r.: Fast Forward to Center Stage” (Zarządzanie inwestycjami alternatywnymi w 2020 r.: skok do liderów). Według raportu inwestycje w inwestycje alternatywne mogą do 2020 r. podwoić się do 15,3 bln dolarów, jeśli w warunkach sprzyjającej polityki pieniężnej i silnego wzrostu regionalnego PKB nadal będą osiągać wysokie zyski na rynkach kapitałowych. Do 2020 roku PwC przewiduje zasadniczy wzrost wolumenu inwestycji alternatywnych ze strony publicznych i prywatnych funduszy emerytalnych. Tym samym do roku 2020 odpowiadające im globalne aktywa funduszy emerytalnych osiągną poziom 56,6 bln dolarów, a aktywa alternatywne w ich ramach zaczną odgrywać znacznie szerszą rolę. PwC oczekuje, że zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi będą w dalszym ciągu zajmować się niszami tradycyjnie zajmowanymi przez banki, tj. do zaciągania pożyczek, sekurytyzacji i finansowania. Inne zaczną zawierać umowy partnerskie z bankami i głównymi inwestorami instytucjonalnymi, zapewniając tym ostatnim zintegrowaną wiedzę specjalistyczną w zakresie zarządzania nowymi klasami aktywów i budowania zróżnicowanych produktów.

× 12.01.2009 Zmiany legislacyjne – Singapur, Jersey Singapur Minister ds. siły roboczej, na mocy uprawnień przyznanych w art. 7 ust. 8 ustawy o Central Provident Fund Act, wydał następujące zawiadomienie: Ustawa o Central Provident Fund Act (nowelizacja Powiadomienie o pierwszym załączniku 2009 Niniejsze powiadomienie informuje o drobnych zmianach technicznych w tekście pierwszego załącznika do ustawy o centralnym funduszu emerytalnym. Rodzaj dokumentu - Notyfikacja Numer dokumentu - S 581/2009 Data przyjęcia - 10 listopada 2009 Data wejścia w życie - 1 grudnia 2009 Organ, który przyjął dokument - Minister Zasobów Ludzkich Druk publikacji, która opublikowała dokument - Singapore Law Watch ** * Minister Finansów, na podstawie uprawnień przyznanych mu na podstawie art. 13 ust. 1 ustawy o standardach rachunkowości, wydał następujące rozporządzenie: Ustawa o standardach rachunkowości (zmiana załącznika) Rozporządzenie z 2009 r. Niniejsze rozporządzenie wprowadza drobne zmiany techniczne do tekstu załącznika do ustawy o standardach rachunkowości. Rodzaj dokumentu - Powiadomienie Numer dokumentu - S 587/2009 Data przyjęcia - 25 listopada 2009 Data wejścia w życie - 1 grudnia 2009 Organ, który przyjął dokument - Minister Finansów Publikacja drukowana, która opublikowała dokument - Singapore Law Watch Jersey States of Jersey z inicjatywy władz, zgodnie z sekcją 2 ust. 1 ustawy o podatkach (wdrożeniowych) (Jersey) z 2004 r. i ust. 1.8.5 planu strategicznego na lata 2006–2011 (plan strategiczny na lata 2006–2011), zatwierdzonego przez stany dnia 27 czerwca, 2006 wydało następujące rozporządzenie: Opodatkowanie (wymiana informacji z krajami trzecimi) (Poprawka nr 4) (Jersey) Regulacje 2009 Niniejsze rozporządzenie wprowadza zmiany techniczne do tekstu Załącznika do rozporządzenia w sprawie opodatkowania (wymiana informacji) z krajami trzecimi ) (Jersey) z 2008 r. (Rozporządzenia w sprawie opodatkowania (wymiana informacji z krajami trzecimi) (Jersey) z 2008 r.). Rodzaj dokumentu – Uchwała Numer dokumentu – R&O.118/2009 Data przyjęcia – 18 listopada 2009 r. Data wejścia w życie – 18 listopada 2009 r. Organ, który przyjął dokument – Jersey States Drukuj publikację, która opublikowała dokument – Jersey Legal Information Board *** Jersey Stany Zjednoczone, zgodnie z uprawnieniami przyznanymi im na mocy art. 36 ust. 2 ustawy o dochodach z przestępstwa (Jersey) z 1999 r., wydają następujące rozporządzenie: Dochody z przestępstwa (zmiana załącznika 2) (nr. 2) Przepisy (Jersey) z 2009 r. Niniejsze rozporządzenie wprowadza zmiany techniczne do tekstu części A załącznika 2 do ustawy o dochodach z przestępstwa (Jersey) z 1999 r. Rodzaj dokumentu – Uchwała Numer dokumentu – R&O.119/2009 Data przyjęcia – 18 listopada 2009 r. Data wejścia w życie – 25 listopada 2009 r. Organ, który przyjął dokument – Jersey States Drukuj publikację, która opublikowała dokument – Jersey Legal Information Board *** Jersey Państwa członkowskie, zgodnie z uprawnieniami przyznanymi na mocy sekcji 11 ust. 4 i art. 44 ust. 2 ustawy o dochodach z przestępstwa (organy nadzorcze) (Jersey) z 2008 r., wydały następujące rozporządzenie: Dochody z przestępstwa (organy nadzorcze) (nowelizacja prawa) (Nr 2) Przepisy (Jersey) z 2009 r. Niniejsze rozporządzenie wprowadza zmiany techniczne do tekstu ustawy o wykazie dochodów z przestępstwa (organy nadzorcze) (Jersey) z 2008 r. Rodzaj dokumentu – Uchwała Numer dokumentu – R&O.120/2009 Data przyjęcia – 18 listopada 2009 r. Data wejścia w życie – 25 listopada 2009 r. Organ, który przyjął dokument – Jersey States Drukuj publikację, która opublikowała dokument – Jersey Legal Information Board

× Jak wynika z oświadczenia duńskiego Ministerstwa Finansów, władze podatkowe tego kraju wprowadziły w ubiegłym roku szereg podstawowych, skutecznie wdrożonych środków mających na celu zwalczanie oszustw podatkowych. Według ministerstwa szkody spowodowane oszukańczymi działaniami – według szacunków organów podatkowych – wyniosły około 40 mln euro, a 160 takich przypadków jest nadal badanych: przewidywane szkody z nich wynikające są w przybliżeniu podobne do tej liczby. Duński Gabinet Ministrów, w ramach ciągłych wysiłków na rzecz zwalczania uchylania się od płacenia podatków, zaplanował wdrożenie szeregu nowych środków. Środki te obejmują plany nałożenia od przyszłego roku opłaty w wysokości 150% całkowitej kwoty naruszeń w przypadku powtarzających się naruszeń, a także blokowanie zysków, jeśli dana osoba nie przekaże inspektorom podatkowym szczegółów dotyczących otrzymywania zysków z zagranicy.

× Po trzecim czytaniu w Dumie Państwowej projekt ustawy „W sprawie zmian w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej w celu zwiększenia odpowiedzialności urzędników podatkowych za nieprzestrzeganie wymogów przepisów dotyczących podatków i opłat” został skierowany do Radzie Federacji do rozpatrzenia. Projekt ustawy federalnej został opracowany zgodnie z instrukcją Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 29 stycznia 2014 r. nr ISH-P13-586. Wiceminister finansów Federacji Rosyjskiej Siergiej Dmitriewicz Szatałow został powołany na oficjalnego przedstawiciela Rządu Federacji Rosyjskiej podczas rozpatrywania tego projektu ustawy w izbach Zgromadzenia Federalnego Federacji Rosyjskiej. Autorzy projektu ustawy wskazują w dołączonej nocie, że obecnie problem nieterminowego i niepełnego pobierania i przekazywania podatków przez urzędników skarbowych do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej znacznie się pogłębił, w wyniku czego budżety podmiotów wchodzących w jego skład Federacji Rosyjskiej ponoszą znaczne straty, co nie pozwala na rozwiązanie problemów społeczno-gospodarczych Federacji Rosyjskiej i podmiotów Federacji Rosyjskiej. Tym samym w samym 2013 roku organy podatkowe przeprowadziły ponad 20 tys. kontroli na miejscu agentów podatkowych i stwierdziły ponad 15 tys. naruszeń terminów przekazywania podatku dochodowego od osób fizycznych przez agentów podatkowych. Na podstawie wyników kontroli naliczono ponad 30 miliardów rubli podatku dochodowego od osób fizycznych. Celem projektu ustawy jest „usprawnienie administracji podatkowej i zwiększenie odpowiedzialności urzędników podatkowych za nieprzestrzeganie wymogów przepisów dotyczących podatków i opłat”. Aby rozwiązać opisane problemy, autorzy projektu projektu ustawy proponują przyjęcie następujących rozwiązań: Wprowadzenie obowiązku przez podatników kwartalnego przedkładania organowi podatkowemu wyliczeń kwot podatku dochodowego od osób fizycznych naliczonych i pobranych przez podatnika. Obecny brak informacji ze strony organów podatkowych o kwotach podatku dochodowego od osób fizycznych naliczonych i pobranych przez agenta podatkowego nie sprzyja jego pełnemu pobraniu. Złożenie przez agentów podatkowych wyliczeń kwot podatku dochodowego od osób fizycznych naliczonych i pobranych przez agenta podatkowego umożliwi organom podatkowym niezwłoczne przeprowadzenie kontroli skarbowej pod kątem prawidłowości naliczenia i poboru podatku dochodowego od osób fizycznych przez agentów podatkowych, a w przypadku stwierdzenia naruszeń , pociągnąć ich do odpowiedzialności. Wprowadzenie odpowiedzialności agentów podatkowych w postaci kary pieniężnej w wysokości 1000 rubli za niezłożenie (złożenie po terminie) organowi podatkowemu wyliczeń kwot podatku dochodowego od osób fizycznych naliczonych i pobranych przez agenta podatkowego. Wstrzymanie transakcji agenta podatkowego na jego rachunkach bankowych i transferów jego środków pieniężnych w formie elektronicznej w przypadku niezłożenia organowi podatkowemu wyliczenia kwot podatku dochodowego naliczonego i pobranego przez agenta podatkowego w terminie 10 dni od dnia jego upływu ustalonego terminu na złożenie takiego obliczenia. Ustalenie odpowiedzialności za złożenie przez agentów podatkowych organowi podatkowemu nierzetelnych obliczeń kwot podatku dochodowego od osób fizycznych naliczonych i pobranych przez agenta podatkowego i (lub) informacji o dochodach osób fizycznych za upływający okres rozliczeniowy i kwotach podatków naliczona, wstrzymana i przekazana do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej, niezbędna do kontroli podatkowej, w formie kary w wysokości 500 rubli za każdy złożony dokument zawierający fałszywe informacje. Ponadto projekt ustawy precyzuje zasady obliczania, potrącania i przekazywania kwot podatku do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej. Jako działanie mające na celu wsparcie sumiennych podatników, a także w celu realizacji punktu 1.9 planu działania („mapy drogowej”) „Doskonalenie administracji podatkowej”, zatwierdzonego w dniu 14 listopada 2013 roku przez Radę Nadzorczą Agencji Strategicznych Inicjatywy proponuje się również ustalenie jednego terminu przekazania do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej przez agenta podatkowego-pracodawcę kwot podatku dochodowego od osób fizycznych potrąconych przez niego w związku z wypłatami na rzecz swoich pracowników świadczeń socjalnych i wynagrodzenia urlopowego - najpóźniej do ostatniego dnia miesiąca, w którym dokonano wpłat. Sporządzenie wyliczenia kwot podatku dochodowego od osób fizycznych naliczonych i pobranych przez agenta podatkowego nie wymaga dodatkowego rozliczenia z agentem podatkowym, gdyż w całości sporządzane jest na podstawie danych z rejestrów podatkowych i może odbywać się automatycznie. Tym samym proponowane działania mające na celu wprowadzenie nowego obowiązku składania przez agentów podatkowych kwartalnego składania wyliczeń kwot podatku dochodowego od osób fizycznych naliczonych i pobranych przez agenta podatkowego oraz ustanowienie jednolitego terminu przekazania środków do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej przez podatników kwoty potrąconego podatku w związku z wypłatami ich świadczeń pracowniczych i wynagrodzeń urlopowych są na ogół zrównoważone i nie powinny prowadzić do pogorszenia pozycji rankingowej Federacji Rosyjskiej. Według autorów projektu wdrożenie proponowanych rozwiązań zwiększy efektywność administracji podatkowej i poboru podatków, a także znacząco zwiększy wolumen wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych do budżetów podmiotów Federacji Rosyjskiej i władz lokalnych budżety. Komisja Budżetu i Podatków Dumy Państwowej zasadniczo popiera stanowisko autorów projektu ustawy. Na podstawie wyników rozpatrywania projektu ustawy federalnej Komisja stwierdza, co następuje. Jednocześnie brak aktualnych informacji ze strony organów podatkowych o naliczonych dochodach, naliczonych i pobranych kwotach podatku uniemożliwia terminową identyfikację pozbawionych skrupułów agentów podatkowych. W celu wzmocnienia kontroli podatkowej nad agentami podatkowymi projekt ustawy proponuje wprowadzenie obowiązku kwartalnego składania obliczeń kwot podatku dochodowego od osób fizycznych naliczonych i pobranych przez agenta podatkowego. Komitet zauważa również, że wysokość kary pieniężnej przewidziana w projekcie ustawy za składanie organom podatkowym przez funkcjonariuszy podatkowych fałszywych informacji o dochodach osób fizycznych w upływającym okresie rozliczeniowym oraz kwotach naliczonych, potrąconych i przekazanych do budżetu podatków system Federacji Rosyjskiej (500 rubli za każdy złożony dokument zawierający fałszywe informacje) nie odpowiada kwocie grzywny ustalonej w aktualnej edycji art. 126 ust. 1 Kodeksu za niezłożenie dokumentów przez agenta podatkowego oraz ( lub) inne informacje wymagane przez Kodeks organom podatkowym w wyznaczonym terminie (200 rubli za każdy nieudany dokument). Uzyskane informacje pozwolą organom podatkowym zwiększyć skuteczność kontroli podatkowej, szybko przeprowadzić kontrole podatkowe pod kątem prawidłowości naliczania i poboru podatku dochodowego od osób fizycznych przez funkcjonariuszy podatkowych, co przełoży się na zwiększenie ściągalności tego podatku. Równolegle z działaniem opisanym powyżej, projekt ustawy proponuje zmiany mające na celu wsparcie działających w dobrej wierze urzędników podatkowych poprzez zmniejszenie ich kosztów pracy przy wykonywaniu funkcji przekazywania do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej kwot potrąconego podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z wpłatami na ich rzecz pracownicy pobierający tymczasowe renty inwalidzkie i wynagrodzenie urlopowe. W szczególności proponuje się ustalenie jednego terminu na przekazanie do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej przez agenta podatkowego-pracodawcę kwot podatku dochodowego od osób fizycznych pobranych przez niego w związku z tymi płatnościami - nie później niż ostatni dzień miesiąca, w którym dokonano tych płatności. Biorąc pod uwagę, że rozwiązania zaproponowane w projekcie ustawy powinny przyczynić się do poprawy kompletności i terminowości potrącania i odprowadzania podatków do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej, Komisja zaleciła przyjęcie go przez Dumę Państwową w pierwszym czytaniu.

× Rząd Jersey ogłosił rozpoczęcie konsultacji społecznych w sprawie uregulowania walut wirtualnych, takich jak Bitcoin. Rząd zamierza stworzyć przyjazne dla biznesu środowisko pracy, wspierające innowacje, zwiększające liczbę miejsc pracy oraz przyspieszające rozwój sektora usług finansowych i rozwój infrastruktury cyfrowej. Zdaniem rządu systemy walut wirtualnych mogą stanowić podstawowe elementy w procesie budowy nowoczesnej gospodarki cyfrowej, a wprowadzenie odpowiedniego, proporcjonalnego reżimu regulacyjnego w tym obszarze zwiększy zaufanie do niej i skieruje ją na innowacyjną ścieżkę rozwoju. W opublikowanym dokumencie konsultacyjnym wskazano najważniejsze ryzyko prania pieniędzy i finansowania terroryzmu związane z walutami wirtualnymi oraz narzędzia najlepiej dostosowane do ich regulowania. Pod uwagę brane są także metody, które z powodzeniem stosowano w innych jurysdykcjach.

× 17.11.2009 Zmiany legislacyjne - Wielka Brytania Wielka Brytania Minister ds. Przedsiębiorczości i Reformy Regulacji w ramach uprawnień przyznanych na mocy sekcji 54(1)(c), 56(1)(a), 1193(1)(c), 1195 ( 1 lit. a) i art. 1292 ust. 1 ustawy o spółkach z 2006 r. oraz art. 54 ust. 1 lit. c) i art. 56 ust. 1 lit. a) oraz art. 1292 ust. 1 ustawy o spółkach z 2006 r. w odniesieniu do spółek komandytowych na podstawie art. oraz 81 przepisów dotyczących spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (ustawa o stosowaniu spółek z 2006 r.) z 2009 r. (S.I. 2009/1804), wydało następujące rozporządzenie: Przepisy dotyczące spółek, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i nazw firm (władze publiczne) z 2009 r. Zgodnie z sekcjami 54(1)( c) i 1193(1)(c) Ustawy o spółkach z 2006 r., osoba musi upewnić się, że uzyskała pozwolenie Ministra ds. Przedsiębiorstw i Reform regulacyjnych na zarejestrowanie nazwy firmy lub przedsiębiorstwa w Wielkiej Brytanii pod nazwą identyfikującą firmę spółkę lub przedsiębiorstwo jako powiązane z organem publicznym. Kolumna (1) Załącznika do niniejszej uchwały zawiera wykaz organów władzy publicznej wskazanych w powyższych celach przez Ministra Przedsiębiorczości i Reformy Regulacji. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 Nr 2982 Data przyjęcia - 10 listopada 2009 Data wejścia w życie - 10 listopada 2009 Organ, który przyjął dokument - Minister Przedsiębiorczości i Reform Regulacji Drukowana publikacja, która opublikowała dokument - Urząd Informacji Sektora Publicznego * ** Minister ds. Przedsiębiorczości i Reformy Regulacji, w ramach uprawnień przyznanych mu na mocy art. 15 i 17 ustawy o spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością z 2000 r., wydał następujące rozporządzenie: Regulamin spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (nowelizacja) (nr 2) 2009 Niniejsze rozporządzenie zmienia ogólne zasady stosowania art. 54 Ustawy o spółkach z 2006 r. w odniesieniu do spółek komandytowych. Powyższy artykuł ustawy był wcześniej stosowany do spółek komandytowych na mocy art. 8 Rozporządzenia z 2009 r. w sprawie spółek komandytowych (Stosowanie ustawy o spółkach z 2006 r.), nakładającego ograniczenia na zarejestrowane nazwy spółek komandytowych ze wskazaniem powiązania takich spółek z władzami publicznymi. Sekcja 9 ustawy rządu Walii z 2006 r. (wynikowe modyfikacje, postanowienia przejściowe i oszczędności), rozporządzenie z 2009 r. (S.I. 2009/2958), zmieniła art. 54 ust. 1 lit. a) ustawy o spółkach z 2006 r. w odniesieniu do spółek, aby odzwierciedlić odniesienia do Krajowego Zgromadzenie Walii. Niniejsza uchwała rozszerza powyższe zmiany na spółki komandytowe. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 Nr 2995 Data przyjęcia - 11 listopada 2009 Data wejścia w życie - 14 grudnia 2009 Organ, który przyjął dokument - Minister Przedsiębiorczości i Reform Regulacji Drukowana publikacja, która opublikowała dokument - Urząd Informacji Sektora Publicznego * ** Skarb Państwa, korzystając z uprawnień przyznanych mu w art. 263 ust. 1 i 3 ustawy Prawo bankowe z 2009 r., wydał następujące zarządzenie: Ustawa Prawo bankowe z 2009 r. (Rozpoczęcie nr 4) Rozporządzenie z 2009 r. niniejszym wprowadza się w życie szereg różnych przepisów ustawy Prawo bankowe z 2009 r. Zatem art. 3 stanowi, że część 6 ustawy (art. 207–227) wchodzi w życie z dniem 23 listopada 2009 r. Część 6 ustawy uchyla dotychczasowe przepisy dotyczące zezwoleń na emisję banknotów w Szkocji i Irlandii Północnej, a także zastępuje przepisy dotyczące banków posiadających zezwolenie na emisję banknotów. Z klauzuli 4 wynika, że pozostałe przepisy części 5 ustawy (system płatności międzybankowych) wchodzą w życie z dniem 31 grudnia 2009 r. Część 5 ustawy zawiera przepisy dotyczące nowego reżimu regulacyjnego na potrzeby nadzoru Banku Anglii nad siecią międzybankową system płatności określony przez Skarb Państwa i uznawany na podstawie art. 184 ust. 1 ustawy o systemie. Rodzaj dokumentu - Rozporządzenie Numer dokumentu - 2009 nr 3000 (Strona 129) Data przyjęcia - 11 listopada 2009 Data wejścia w życie - 11 listopada 2009 Organ, który przyjął dokument - Skarb Państwa Drukowana publikacja, która opublikowała dokument - Biuro Informacji Sektora Publicznego * * * Skarb Państwa, na mocy uprawnień przyznanych mu na mocy art. 41 ust. 1 i art. 42 ustawy o finansach z 2008 r., wydał następujące rozporządzenie: Przepisy dotyczące funduszy offshore (podatkowych) z 2009 r. Artykuły 41 i 42 ustawy o finansach z 2008 r. (c. 9), (zmienionego i uzupełnionego przepisami części 1 załącznika 22 do ustawy budżetowej państwa na rok 2009 (ok. 10), zawierają przepisy dotyczące opodatkowania uczestników funduszy offshore. Artykuł 41 ust. 1 ustawy o budżecie publicznym z 2008 r. przewiduje, że Skarb Państwa może, w drodze rozporządzenia, wprowadzić postanowienia dotyczące traktowania uczestników funduszy offshore w celu wprowadzenia w życie różnych przepisów dotyczących podatku dochodowego. Artykuł 42 ust. 3 ww. ustawy stanowi, że dotychczasowe regulacje dotyczące funduszy offshore (rozdział 5 części 17 ustawy o podatkach dochodowych i osób prawnych z 1988 r. (c. 1)) mogą zostać uchylone. Rozporządzenie zawiera przepisy odpowiadające wszystkim ww. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 Nr 3001 Data przyjęcia - 12 listopada 2009 Data wejścia w życie - 1 grudnia 2009 Organ, który przyjął dokument - Wydawnictwo Skarbu Państwa, które opublikowało dokument - Urząd Publiczności Informacje sektorowe *** HM Revenue and Customs, na mocy uprawnień przyznanych na mocy sekcji 129 ust. 4 i (5) ustawy budżetowej na rok 2008, wydał następujące rozporządzenie: Ustawa o finansach 2008, sekcja 128 i część 2 załącznika 43 (Wyznaczony dzień, przepisy przejściowe i oszczędności) Rozporządzenie z 2009 r. Niniejsze rozporządzenie ustala datę 23 listopada 2009 r. jako datę wejścia w życie art. 128 i części 2 załącznika 43 do ustawy budżetowej na rok 2008. Rodzaj dokumentu - Rozporządzenie Numer dokumentu - 2009 nr 3024 (s. 131) Data przyjęcia - 9 listopada 2009 Data wejścia w życie - 9 listopada 2009 Organ, który przyjął dokument - Urząd Skarbowy i Ceł Jej Królewskiej Mości Publikacja drukowana który opublikował dokument - Biuro Informacji Sektora Publicznego *** Urząd ds. Usług Finansowych (FSA) ogłosił zmiany w niektórych narzędziach w Podręczniku FSA (przegląd w październiku 2009 r.): Handbook Notice, 94. Między innymi wprowadzono zmiany w Podręcznik dotyczący następujących narzędzi (Załącznik „A” do Zawiadomienia): rozszerzenie znaczenia terminu „instytucja płatnicza autoryzowana w EOG” (FOS 2009/5, FSA 2009/57); przedłużenie tzw „Piętra kapitałowe Bazylea I” za okres od 2009 r. (FSA 2009/58); wyłączenie niektórych typów firm inwestycyjnych z systemu dużych ekspozycji kredytowych od 2011 roku (FSA 2009/59); unowocześnienie podstawowych wymogów w zakresie kapitału własnego dla ubezpieczycieli w celu dostosowania do ostatnich zmian w szeregu wymogów dyrektyw europejskich oraz wprowadzenie zmian technicznych w zakresie ustalania kapitału własnego i rezerw składek (FSA 2009/60); dostosowujące wymogi kapitałowe i zasady ubezpieczenia odpowiedzialności zawodowej firm inwestycyjnych (FSA 2009/62). Rodzaj dokumentu – Powiadomienie Numer dokumentu – 94 Data przyjęcia – 5 listopada 2009 r. Data wejścia w życie – 6 listopada 2009 r. Organ, który przyjął dokument – Financial Services Authority Wydrukuj publikację, w której opublikowano dokument – oficjalna strona internetowa brytyjskiej FSA

× Przechowywanie i monitorowanie rządowych dłużnych papierów wartościowych w ramach obsługi klienta zostało zainicjowane przez Centralną Agencję Rejestracyjną zgodnie z decyzją Rady Rynków Kapitałowych Republiki Turcji. Wcześniej proces przechowywania i nadzoru rządowych papierów wartościowych był powierzony Bankowi Centralnemu kraju, który był w istocie centralnym depozytariuszem instrumentów dłużnych emitowanych przez Republikę. W istniejącym systemie każdy z członków – instytucje pośredniczące spośród banków i domów maklerskich – posiadał odrębne konto; jednakże pomimo wprowadzonego przez agencję systemu aktywa klientów trzymane były na rachunku z różnymi pulami bez możliwości dalszej segregacji (np. w strukturze subkonta) na poziomie inwestor-klient. Dalsza segregacja środków klientów znalazła odzwierciedlenie w księgach rachunkowych odpowiedniego członka. Nowy system zapewnia inwestorom większy komfort w przypadku niewypłacalności uczestniczących banków lub domów maklerskich. Dłużne papiery wartościowe oddziela się od aktywów instytucji pośredniczących, w związku z czym nie są one już włączane do aktywów instytucji w stanie upadłości, co zapobiega problemom, z którymi inwestorzy mieli do czynienia w przeszłości.

× W ciągu ostatnich kilku lat słowo „mikrofinansowanie” stało się coraz bardziej powszechne. Na Zachodzie coraz więcej dużych międzynarodowych banków uczestniczy w programach mikrofinansowania. Ideą mikrofinansowania jest udzielanie niezabezpieczonych pożyczek małym firmom, indywidualnym przedsiębiorcom lub nawet osobom fizycznym, które nie mogą zapewnić standardowego zabezpieczenia, takiego jak zabezpieczenie. Co więcej, w mikrofinansach zabezpieczenie może nie mieć dużej wartości dla pożyczkodawców ze względu na fakt, że koszt przejęcia i sprzedaży takiego zabezpieczenia może przewyższać koszt samego kredytu. Brak zabezpieczenia zwiększa jednak koszt finansowania, gdyż pożyczkodawca ponosi ryzyko braku spłaty i trudności w odzyskaniu płatności w przypadku braku zabezpieczenia. Bardzo często oprocentowanie mikrofinansowania może być kilkukrotnie wyższe niż oprocentowanie kredytu konwencjonalnego. Mikrofinansowanie udzielane jest na okres do jednego roku, a bardzo często na okres krótszy niż 90 dni. Okresy odsetkowe są również ustalane jako krótsze – na przykład jeden tydzień. Produkty, które mogą być oferowane w ramach mikrokredytu, obejmują: pożyczki; oszczędność; ubezpieczenie. Mikrofinansowanie początkowo pojawiło się w krajach rozwijających się, gdzie dostęp do banków jest ograniczony, a już niewielka kwota może pomóc w założeniu własnego biznesu, obecnie jest jednak z powodzeniem wdrażane także w krajach rozwiniętych. Ma to na przykład pozytywny wpływ na rozwój małych przedsiębiorstw w Europie. Udział banków w mikrofinansach Banki międzynarodowe rzadko uczestniczą bezpośrednio w mikrofinansach. Przeszkodą w tym nie jest ustawodawstwo, ponieważ ustawodawstwo nie zabrania bankom udzielania małych pożyczek. Istnieje jednak kilka praktycznych powodów, dla których duże banki nie uczestniczą bezpośrednio w mikrofinansowaniu: banki udzielając finansowania, chcą mieć pewność, że kredytobiorca będzie w stanie spłacić przekazane mu środki. Nie ma takiej pewności przy udzielaniu pożyczki małej firmie czy indywidualnemu przedsiębiorcy, która w każdej chwili może zniknąć; W przypadku wielu rodzajów finansowania banki wymagają zabezpieczeń. Brak zabezpieczeń często wiąże się z koniecznością tworzenia przez banki większych rezerw niż w przypadku transakcji zabezpieczonych. Dodatkowo zabezpieczenie stanowi dla banków gwarancję zwrotu środków. W przypadku braku zabezpieczenia banki nie udzielą finansowania; wielu klientów posiadających małe kredyty stwarza dla banku duże obciążenie organizacyjne. Nie każdy bank jest w stanie ponieść takie wydatki na obsługę dużej liczby małych kredytów, mimo że dochody z tej działalności są nieznaczne; ustanowienie specjalnych preferencyjnych warunków mikrofinansowania (brak zabezpieczeń itp.) można uznać za dyskryminację innych osób – klientów banku. Wszystko to powoduje, że duże banki nie uczestniczą bezpośrednio w mikrofinansowaniu. Często jednak uczestniczą w takich programach za pośrednictwem lokalnej organizacji, która zapewnia również mikrofinansowanie. Organizacje zapewniające mikrofinansowanie W różnych krajach organizacje zapewniające mikrofinansowanie istnieją w różnych formach organizacyjnych i prawnych. Mogą to być: kasy pożyczkowe, banki komercyjne, organizacje pozarządowe, firmy leasingowe, banki państwowe, stowarzyszenia, grupy samoorganizujące się, dostawcy, handlowcy itp. Biorąc pod uwagę rosnącą rolę organizacji mikrokredytowych, problemy takiej organizacji mogą prowadzić do do poważnych wstrząsów społecznych na terytorium, które są objęte działalnością organizacji mikrofinansowych. Instytucje mikrofinansowe podlegają różnym regulacjom w różnych krajach: a) w niektórych krajach istnieje samoregulacja instytucji mikrofinansowych. Nie oznacza to, że instytucje mikrofinansowe istnieją samodzielnie. Zazwyczaj zatwierdzają zasady kontroli wewnętrznej, zasady ładu korporacyjnego i zasady ujawniania informacji. Nie wprowadza się jednak regulacji rządowych, gdyż mikroagencje z reguły nie niosą ze sobą potencjalnego ryzyka systemowego, zatem próby regulacji i monitorowania rynku nie byłyby uzasadnione kosztem. W takich przypadkach może również istnieć sprawozdawczość, ale nie jest ona składana dla celów nadzoru ostrożnościowego, ale dla celów statystycznych. b) inne kraje regulują jedynie duże instytucje mikrofinansowe, których działalność może mieć negatywny wpływ na cały rynek. Selektywna regulacja organizacji mikrofinansowych ma na celu m.in. zmniejszenie obciążenia podatników utrzymywaniem dodatkowego aparatu rządowego. (c) całkowite regulacje państwowe dotyczące wszystkich organizacji mikrofinansowych. W tym przypadku wszystkie organizacje działające w dziedzinie mikrofinansów podlegają regulacjom. Zagadnienia regulacyjne pojawiające się w mikrofinansach Ze względu na specyfikę mikrofinansowania – tj. e. udzielanie wielu małych pożyczek bez zabezpieczeń – udzielając mikrofinansowania zwraca się uwagę na różne istotne kwestie związane z mikrofinansami: odpowiedzialne zarządzanie, jasne cele działania, odpowiedzialność za niewykonanie powierzonych zadań; opracowanie standardowego systemu rachunkowości dla organizacji mikrofinansowej, tak aby był przejrzysty i prosty; skuteczna kontrola wewnętrzna; opracowanie skutecznego mechanizmu ochrony deponentów; rozwój efektywnego systemu informacyjnego, standardów finansowych i operacyjnych; właściwy wybór formy organizacyjno-prawnej organizacji udzielających finansowania; opodatkowanie organizacji mikrofinansowych i opodatkowanie ich klientów, a także opodatkowanie inwestycji funduszy zagranicznych i innych umów w takich organizacjach mikrofinansowych; organ i procedura regulująca organizacje mikrofinansowe.

× Kanclerz skarbu Wielkiej Brytanii George Osborne ujawnił szczegóły swojego pięcioletniego budżetu, który obejmuje niespodziewaną obniżkę stawki podatku dochodowego od osób prawnych, zniesienie statusu osoby nieposiadającej stałego miejsca zamieszkania oraz zwiększenie górnej granicy podatku dochodowego i podatku od spadków. Obecnie, ze stawką podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącą 20%, Wielka Brytania zajmuje pierwsze miejsce wśród krajów Grupy Dwudziestu (G20) o najniższej stawce podatku. Osborne powiedział jednak, że rząd będzie kontynuował plany obniżenia stawki podatku do 19% w kwietniu 2017 r. i 18% w 2020 r. Ponadto w ramach prac nad uproszczeniem systemu podatku od dywidend odpowiednia ulga podatkowa zostanie zastąpiona nową kwotą wolną od podatku w wysokości 5000 funtów (7693 dolarów) z tytułu dochodów z dywidend wszystkich bez wyjątku podatników. Stawki podatku od dywidend zostaną ustalone na poziomie 7,5%, 32,5% i 38,1%. Rząd planuje także zniesienie statusu podatkowego „rezydenta bez miejsca zamieszkania”, czyli tzw. w praktyce każdy mieszkaniec Wielkiej Brytanii przez dowolne 15 z poprzednich dwudziestu lat będzie zobowiązany do zapłaty pełnej kwoty podatków nałożonych w kraju od wszystkich globalnych, tj. dochodów uzyskanych poza granicami kraju. Rozwiązanie to powinno zostać wdrożone w kwietniu 2017 r., zysk skarbu państwa z jego wprowadzenia szacowany jest na 1,5 mld funtów szterlingów do 2020 r.

× 03.11.2009 Zmiany w ustawodawstwie - Republika Cypryjska, Wielka Brytania, Guernsey Republika Cypryjska Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (CySEC) w oparciu o uprawnienia przyznane art. 144 ustawy o świadczeniu usług inwestycyjnych, prowadzeniu działalności inwestycyjnej, funkcjonowania rynków regulowanych i innych powiązanych kwestii z 2007 r., wydał następującą dyrektywę: Dyrektywa DI144-2007-04(C) W odniesieniu do opłat i opłat rocznych należnych Komisji, przy składaniu wniosku zwiększ wcześniej ustaloną kwotę wniesioną przez wnioskodawcę wniosek o zezwolenie na prowadzenie działalności cypryjskiej spółki inwestycyjnej, od dwóch (2) do trzech (3) tysięcy euro (? 3000). Rodzaj dokumentu – Dyrektywa Numer dokumentu – DI144-2007-04(C) Data wejścia w życie – 30 października 2009 r. Organ przyjmujący – Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Publikacja publikacji – Dziennik Urzędowy Zjednoczonego Królestwa Financial Services Authority (FSA ogłosiła zmiany w niektórych instrumentach FSA Handbook (przegląd nr 2 września 2009 r.): Handbook Notice, 93 Do Podręcznika wprowadzono między innymi zmiany za pomocą dwóch instrumentów, które łącznie ustanawiają nowe zasady płynności dla banków zagranicznych, towarzystw budowlanych i firm inwestycyjnych, a także brytyjskich oddziałów banków zagranicznych, w tym nowe, dostosowane wymogi w celu wdrożenia nowego reżimu płynności dla tych firm, ustanowionego przez Komisję Nadzoru Usług Finansowych (instrumenty FSA 2009/55 i FSA 2009/56). Rodzaj dokumentu – Powiadomienie Numer dokumentu – 93 Data przyjęcia – 30 września 2009 r. Data wejścia w życie – 5 października 2009 r. Organ, który przyjął dokument – Financial Services Authority Drukowana publikacja, w której opublikowano dokument – witryna internetowa brytyjskiego FSA *** Her Majesty's Tax Office and Customs Duties, na mocy uprawnień przyznanych na mocy sekcji 393B(3)(d) i (4A) ustawy o podatku dochodowym (dochodowym i składkach emerytalnych) z 2003 r., wydało następujące rozporządzenie: Świadczenia emerytalne finansowane przez pracodawcę (z wyłączeniem Przepisy dotyczące świadczeń emerytalnych (wyłączone świadczenia dla celów podatkowych) (nowelizacja) z 2009 r. Niniejsze rozporządzenie zmienia przepisy z 2007 r. dotyczące finansowanych przez pracodawcę świadczeń emerytalnych (wyłączone świadczenia dla celów podatkowych) w celu wyłączenia określonego wynagrodzenia niepieniężnego zapewnianego emerytom i obecnym pracownikom w ramach programu sponsorowanych przez pracodawcę świadczeń emerytalnych z opodatkowanie powyższych świadczeń sponsorowanych przez pracodawcę zgodnie z sekcją 394 ustawy o podatku dochodowym (dochody i świadczenia emerytalne) z 2003 r. Ponadto rozporządzenie to zawiera w tekście rozporządzenia z 2007 r. wyjątek dotyczący badań przesiewowych i profilaktycznych badań lekarskich. Zatem zwolnienie ma zastosowanie, jeśli kontrole sprawdzające i alimentacyjne spełniają wymogi zwolnienia z obowiązku podatkowego zgodnie z sekcją 320B ustawy o podatku dochodowym (dochodowym i składkach emerytalnych) z 2003 r. oraz jeśli określone płatności zostaną dokonane przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 nr 2886 Data przyjęcia - 28 października 2009 Data wejścia w życie - 1 grudnia 2009 Organ, który przyjął dokument - Urząd Skarbowy i Ceł Jej Królewskiej Mości Publikacja drukowana, która opublikowała dokument - Biuro Informacji Sektora Publicznego *** Skarb Państwa w ramach uprawnień wynikających z art. 7 ust. 8 i 9, art. 11 ust. 1, 5 i 6, art. 12 ust. 3 i 4, art. 65 ust. oraz (7) i 67 ustawy o ulgach podatkowych z 2002 r. oraz HM Revenue and Customs w ramach uprawnień przyznanych na mocy sekcji 4(1)(b), 65(2) i (7) oraz 67 tej ustawy, wydało następujące rozporządzenie: Przepisy dotyczące ulg podatkowych (różne zmiany) (nr 2) Przepisy z 2009 r. Niniejsze rozporządzenie zmienia tekst przepisów dotyczących ulg podatkowych dla osób pracujących (uprawnień i stawek maksymalnych) z 2002 r., przepisów z 2002 r.), przepisów dotyczących ulg podatkowych (definicja i obliczanie dochodu) z 2002 r. oraz ulg podatkowych (Roszczenia) Regulamin 2002 i Powiadomienia) Regulamin 2002). Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 Nr 2887 Data przyjęcia - 28 października 2009 Data wejścia w życie - 21 listopada 2009 Organ, który przyjął dokument - Skarb Państwa / Urząd Skarbowy i Celny Jej Królewskiej Mości Drukuj publikację, która opublikowała dokument - Biuro Informacji Sektora Publicznego *** Ministerstwo Skarbu zgodnie z uprawnieniami przyznanymi na mocy art. 318D ust. 2 ustawy o podatku dochodowym (dochody i emerytury) z 2003 r. i zgodnie z odpowiednimi postanowieniami rozporządzeń wydanych na podstawie art. 12 ustawy o ulgach podatkowych z 2002 r. w związku z udzielaniem ulgi podatkowej na opiekuna dziecka wydano rozporządzenie: Podatek dochodowy (kwalifikująca się opieka nad dzieckiem) (nr. 2) Przepisy z 2009 r. Niniejsze rozporządzenie zmienia sekcję 318C ustawy o podatku dochodowym (dochody i emerytury) z 2003 r., aby uwzględnić przepisy dotyczące interpretacji „kwalifikującej się opieki nad dzieckiem” do celów art. 318A tej ustawy. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 Nr 2888 Data przyjęcia - 28 października 2009 Data wejścia w życie - 21 listopada 2009 Organ, który przyjął dokument - Wydawnictwo Skarbu Państwa, które opublikowało dokument - Biuro Informacji Sektora Publicznego * ** Urząd Skarbowy i Ceł Jej Królewskiej Mości zgodnie z uprawnieniami przyznanymi na mocy art. 182 ust. 1 lit. a) Ustawy o finansach z 1993 r., art. 229 ust. 1 lit. a) Ustawy o finansach z 1994 r. (Ustawa o finansach z 1994 r.) i ust. 3( 14) Załącznika 11 do Ustawy o finansach z 2007 r. wydało następujące rozporządzenie: Lloyd's Underwriters (Podatek) Regulacje 2009 Niniejsze rozporządzenie zmienia Lloyd's Underwriters (Podatek) Regulacje 2005 Lloyd's Underwriters (Podatek) Regulacje 2005 (S.I. 2005/3338) w celu stosowania postanowień ust. 2 Załącznika 11 do ustawy o budżecie publicznym z 2007 r. do osób zarządzających syndykatami Lloyd's. Zatem ust. 2 załącznika nr 11 do powyższej ustawy uprawnia pracownika Urzędu Skarbowego i Celnego do żądania od ogólnego zakładu ubezpieczeń przedstawienia raportu dotyczącego wysokości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych na rachunkach tego zakładu. Niniejsze rozporządzenie zmienia ust. 2 powyższego załącznika w celu jego zastosowania do rezerw technicznych syndykatów Lloyd's. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 nr 2889 Data przyjęcia - 28 października 2009 Data wejścia w życie - 1 grudnia 2009 Organ, który przyjął dokument - Urząd Skarbowy i Ceł Jej Królewskiej Mości Publikacja drukowana, która opublikowała dokument - Office of Public Sector Infirmation Guernsey Departament Skarbu i Waluty, na mocy uprawnień przyznanych na mocy sekcji 62A(4) ustawy o podatku dochodowym (Guernsey) z 1975 r., wydał następujące rozporządzenie: Podatek dochodowy (domniemane podziały) (zwolnienia) Przepisy 2009 Niniejsze Przepisy zawierają postanowienia dotyczące wyłączenia ze statusu podatkowego ukrytych dywidend ustanowionych na mocy rozdziału VIIIA ustawy o podatku dochodowym (Guernsey) z 1975 r. Powyższy wyjątek dotyczy spółek, które zamierzają dystrybuować co najmniej 65% zysków handlowych. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 nr 50 Data przyjęcia - 6 października 2009 Data wejścia w życie - 25 listopada 2009 Organ, który przyjął dokument - Departament Skarbu i Zarządzania Gotówką Drukuj publikację, która opublikowała dokument - Guernsey Legal Zasoby *** Departament Skarbu i Waluty, na mocy uprawnień przyznanych na mocy sekcji 127, 144, 535 i 538 ustawy o spółkach (Guernsey) z 2008 r., wydał następujące rozporządzenie: Spółki (kontrola i kopiowanie dokumentów ( Regulamin opłat, 2009 Niniejszy Regulamin, na potrzeby Ustawy o spółkach (Guernsey) z 2008 r., zawiera przepisy dotyczące opłat wnoszonych przez osobę przeglądającą rejestr akcjonariuszy spółki oraz osobę wnioskującą o odpis tego rejestru. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 nr 54 Data przyjęcia - 6 października 2009 r. Wejście w życie - 1 grudnia 2009 r. Organ, który przyjął dokument - Departament Skarbu i Zarządzania Gotówką Publikacja drukowana, która opublikowała dokument - Zasoby prawne Guernsey

× Gubernator Mississippi Haley Barbour opublikował artykuł, w którym wezwał francuskich przedsiębiorców do przeniesienia swoich przedsiębiorstw pod jurysdykcję jego stanu. „Moje przesłanie do firm tworzących miejsca pracy, które chcą uciec przed francuskim reżimem podatkowym: Missisipi was powita” – napisał gubernator na stronie internetowej stanu poświęconej polityce zagranicznej. „Jeśli myślisz, że Francuzi opodatkowują wszystko, co się rusza, to nie jesteś daleki od prawdy” – dodał Republikanin w swoim artykule. To nie pierwsza tego typu wiadomość. We Francji wciąż świeża jest pamięć o propozycji premiera Davida Camerona w sprawie banków narodowych, przedstawionej w styczniu tego roku. „Drzwi są otwarte i będziemy mogli powitać w Wielkiej Brytanii francuskie banki, przedsiębiorstwa i inne podmioty rynku finansowego” – powiedział wówczas brytyjski polityk.

× Od listopada 2014 r. Komisja Europejska pracuje nad utworzeniem unii rynków kapitałowych. Unia rynków kapitałowych powinna przyczynić się do stworzenia jednolitego rynku akcji w 28 krajach Unii Europejskiej. W ramach Unii Rynków Kapitałowych oczekuje się: zacieśnienia współpracy rynkowej pomiędzy dużymi i małymi przedsiębiorstwami; zapewnienie większych możliwości na giełdzie; wzmocnienie współpracy transgranicznej i przepływu kapitału; poprawa dostępu do finansowania dla przedsiębiorstw, zwłaszcza małych. Konsultacje W celu ustalenia konkretnych działań, jakie należy podjąć w związku z utworzeniem Unii Europejskiej na giełdzie, Komisja Europejska rozpoczęła konsultacje z władzami publicznymi i społeczeństwem. W swoich propozycjach konsultacyjnych Komisja Europejska zauważyła, że europejskie przedsiębiorstwa w dalszym ciągu w dużym stopniu polegają na finansowaniu banków, a w mniejszym stopniu na giełdzie; Ta zależność gospodarki europejskiej od kredytów bankowych, zwłaszcza dla małych przedsiębiorstw, naraża je na dodatkowe ryzyko podczas kryzysów finansowych, gdy poziom akcji kredytowej gwałtownie spada. potrzebne są nowe inwestycje dla wszystkich przedsiębiorstw, w tym małych przedsiębiorstw, oraz dla projektów infrastrukturalnych; konieczne jest przyciągnięcie do Unii Europejskiej większej liczby inwestycji z innych krajów świata; W Stanach Zjednoczonych poziom inwestycji zagranicznych jest około dwukrotnie wyższy niż w Europie. uczynić system finansowy bardziej stabilnym, otwierając większe możliwości finansowania. W ramach tworzenia Unii Europejskiej na giełdzie planuje się: przygotować propozycje pobudzenia sekurytyzacji i uwolnienia bilansów banków dla akcji kredytowej; Sekurytyzacja może pomóc w przeniesieniu ryzyka i zwiększeniu zdolności banków do zapewniania nowego finansowania. Ma na celu wprowadzenie na rynek prostych, przejrzystych i wystandaryzowanych instrumentów sekurytyzacyjnych. dokonać przeglądu dyrektywy w sprawie prospektu emisyjnego, aby ułatwić firmom, zwłaszcza małym, pozyskiwanie inwestycji i dostęp do inwestorów zagranicznych; Celem jest osiągnięcie takiego statusu, aby małe firmy mogły pozyskać finansowanie równie łatwo, jak duże firmy, tak aby koszt dostępu do takiego finansowania nie był wysoki, a ilość barier administracyjnych była minimalna. W szczególności, aby dokonać plasowania papierów wartościowych, spółka musi przygotować szczegółowy dokument - prospekt emisyjny, który zawiera informacje o spółkach, warunkach i ryzyku inwestycji. Obecnie przygotowanie prospektu emisyjnego dla MŚP jest zadaniem uciążliwym. W tym zakresie Komisja Europejska dokona przeglądu istniejącego rozporządzenia w sprawie prospektów emisyjnych w celu uproszczenia niektórych jego części, ułatwienia procedury akceptacji prospektu, a w niektórych przypadkach zwolnienia spółki z obowiązku zatwierdzania prospektu emisyjnego. zwiększenie dostępności informacji kredytowych na temat małych przedsiębiorstw, aby ułatwić inwestorom inwestowanie; Dostęp do finansowania w czasie kryzysu staje się jeszcze trudniejszy dla małych firm niż dla dużych. Zazwyczaj informacje na temat małych firm są ograniczone i można je znaleźć wyłącznie w bankach. Dlatego też, gdy małe firmy chcą uzyskać dostęp do większej puli inwestorów, nie zawsze im się to udaje. Zwiększanie dostępności informacji kredytowej, opracowanie minimalnego zestawu informacji przeznaczonych do oceny i raportowania oraz ujednolicenie tych informacji może pomóc w rozwoju instrumentów finansowych refinansowania małych przedsiębiorstw. Planowane są także prace nad systemem scoringu kredytowego, który mógłby służyć do oceny zdolności kredytowej małych przedsiębiorstw. Obecnie w Europie 75% firm zarządzanych przez właścicieli nie posiada zdolności kredytowej. wprowadzić europejski system ofert prywatnych, aby zwiększyć atrakcyjność inwestycji bezpośrednich w małych przedsiębiorstwach; Jednym z rodzajów finansowania są oferty prywatne, w ramach których spółki oferują papiery wartościowe osobom fizycznym lub niewielkiej liczbie inwestorów poza rynkami publicznymi. Prywatne oferty mogą mieć większy sens ekonomiczny dla mniejszych firm. Problemy wynikają z braku przepisów dotyczących niewypłacalności, ujednoliconych procesów i dokumentacji oraz informacji na temat zdolności kredytowej emitentów. wspierać nowe europejskie fundusze inwestycyjne na rzecz inwestycji długoterminowych, dzięki którym możliwe są inwestycje w infrastrukturę i inne projekty długoterminowe. W tym celu Unia Europejska zacznie funkcjonować długoterminowe fundusze inwestycyjne (tzw. ELTIF), które mają na celu długoterminowe inwestycje i finansowanie gospodarki. Oczekuje się, że Europejska Unia Giełdowa stworzy więcej miejsc pracy; będzie wiązało się z przyciąganiem nowych inwestycji i rozwojem gospodarczym; poszerzy zakres inwestycji handlowych; będzie promować większą integrację europejską i eliminować bariery międzypaństwowe; zapewni skuteczny poziom ochrony konsumentów i inwestorów. W ramach tworzenia Unii Europejskiej na rynku akcji planowane jest podjęcie zarówno działań legislacyjnych w takich obszarach jak giełda, niewypłacalność, prawo spółek, opodatkowanie, jak i pozalegislacyjnych metod rynkowych mających na celu zwiększenie efektywności rynku. Na przykład rozwój standardowych formularzy i zasad, zwiększenie konkurencyjności na rynku, ułatwienie dostępu do rynku, potwierdzenie zasady swobodnego przepływu kapitału.

× Najwyraźniej plany Chin dotyczące zwiększenia dochodów podatkowych o 5% w tym roku nie mają się spełnić, wynika z wypowiedzi urzędników Ministerstwa Finansów. Według raportu rządowego wpływy podatkowe do budżetu za pierwsze pięć miesięcy tego roku wyniosły 402 miliardy dolarów, czyli tylko o 2% więcej niż w analogicznym okresie 2014 roku. Obecna sytuacja powoduje dalsze spowolnienie wzrostu gospodarczego Chin. Ponadto przyczyniły się do tego niedawne decyzje rządu mające na celu zmniejszenie obciążeń podatkowych przedsiębiorstw (głównie małych przedsiębiorstw). Pomimo powyższego Rząd Chińskiej Republiki Ludowej zamierza kontynuować reformę systemu podatkowego kraju. W najbliższej przyszłości oczekiwane są dalsze złagodzenia opodatkowania działalności gospodarczej, usprawnienie polityki celnej, a także nowa runda reformy polityki podatkowej w branży surowców i wydobycia minerałów. Władze chińskie rozważają także zmiany w podatku od nieruchomości i podatku dochodowym od osób fizycznych.

× 20.10.2009 Zmiany regulacyjne – Stany Zjednoczone Ameryki, Wielka Brytania Stany Zjednoczone Ameryki Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) zaproponowała następujące proponowane zasady: Zasady wymagające dostępności materiałów proxy w Internecie Za pomocą niniejszego dokumentu SEC a giełda proponuje zmiany w przepisach federalnych wydanych na mocy ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. w celu usprawnienia procesu dostarczania akcjonariuszom spółki materiałów zastępczych przed walnym zgromadzeniem. W szczególności Komisja proponuje przegląd istniejących przepisów w celu zapewnienia dodatkowej „elastyczności” w odniesieniu do formatu zawiadomienia o dostępności materiałów zastępczych w Internecie wysyłanego do akcjonariuszy w związku ze zbliżającym się walnym zgromadzeniem. Ponadto Komisja proponuje włączenie nowego przepisu przyznającego emitentom prawo, a także nakładającego na akcjonariuszy obowiązek dołączania informacji wyjaśniających dotyczących procesu otrzymania, przeglądu wypłat i późniejszego głosowania. Rodzaj dokumentu – Zasady Numer dokumentu – 33-9073 Data przyjęcia – 14 października 2009 r. Data wejścia w życie – W trakcie sprawdzania Organ, który przyjął dokument – Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Drukuj publikację, w której opublikowano dokument – Oficjalna witryna amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd *** Komisja Papiery Wartościowe i Giełdy (SEC) zaproponowały następujące proponowane zasady: Rozszerzenie możliwości zgłaszania informacji o puli statycznej we zgłoszeniach w odniesieniu do papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami SEC niniejszym proponuje zmiany do Zasady 312 Regulacji S-T, która zapewnia tymczasowe zwolnienie z obowiązku raportowania papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, aby umożliwić publikację w Serwisie informacji o puli statycznej publikowanych wcześniej w prospektach emisyjnych, pod pewnymi warunkami. Zasada 312 wymaga, aby takie informacje były zawarte w prospekcie emisyjnym zawartym w dokumencie rejestracyjnym papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami. Zasada ta ma zastosowanie do sprawozdań dotyczących papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami złożonych w dniu 31 grudnia 2009 r. lub później. W związku z tym Komisja proponuje zmianę powyższej zasady w celu przedłużenia terminu o jeden rok: Zgodnie z proponowanym przedłużeniem Zasada 312 miałaby zastosowanie do raportów dotyczących papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami złożonych w dniu 31 grudnia 2010 r. lub później. Typ dokumentu — Numer dokumentu z przepisami — 33-9074 Data przyjęcia — 19 października 2009 r. Data wejścia w życie — w oczekiwaniu na weryfikację Organ przyjmujący — Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Publikacja, w której opublikowano dokument — Oficjalna witryna internetowa amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) Zjednoczone Królestwo Sekretarz Stanu ds. Społeczności i Samorządu Lokalnego, w ramach uprawnień przyznanych na mocy art. 74 ust. 2, 4 i 6 oraz art. 178 ust. 1 ustawy Commonhold and Leasehold Reform Act z 2002 r. wydało następujące rozporządzenie: RTM Companies (Model Artykuły) (Anglia) Regulacje z 2009 r. Z zastrzeżeniem Rozdział 1 części 2 ustawy o reformie wspólnoty mieszkaniowej i najmu z 2002 r., spółka zwana w tym rozdziale spółką RTM, może zapewnić nabycie i korzystanie z praw w zakresie zarządzania lokalem. W art. 73 ust. 2 ww. ustawy znajdują się przepisy stanowiące, że spółką jest spółka posiadająca prawo do dysponowania określonym lokalem, jeżeli jest to prywatna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a ze statutu wynika, że cel lub jeden z celów celem spółki jest nabycie i korzystanie z prawa do zarządu ww. lokalem. Niniejsze rozporządzenie, którego postanowienia będą obowiązywać wyłącznie w Anglii, określa formę i treść statutów spółek RTM. Ponadto niniejsze rozporządzenie uchyla przepisy dotyczące spółek RTM (memorandum i statut spółki) (Anglia) z 2003 r. Z zastrzeżeniem postanowień niniejszego Rozporządzenia RTM spółki utworzone przed dniem 9 listopada 2009 r. mogą w dalszym ciągu działać na podstawie swoich statutów do dnia 30 września 2010 r. Alternatywnie spółki takie mogą zharmonizować swoje statuty zgodnie z postanowieniami niniejszego Rozporządzenia. Rodzaj dokumentu - Uchwała Numer dokumentu - 2009 Nr 2767 Data przyjęcia - 13 października 2009 Data wejścia w życie - 9 listopada 2009 Organ, który przyjął dokument - Minister ds. Wspólnot i Samorządu Drukuj publikację, która opublikowała dokument - Urząd Informacji Sektora Publicznego

Konto sprzedawcy Konto sprzedawcy strona internetowa strona internetowa

Postęp technologiczny, który połączył cały świat w jeden system gospodarczy, dał przedsiębiorcom dostęp do wielu możliwości, w tym do handlu na poziomie ponadnarodowym. W tym celu często wykorzystywane są konta specjalne – nazywane są kontami handlowymi (konto handlowe lub bankowość handlowa).

Co to są konta handlowe

W handlu międzynarodowym i prawie rozumiane są jako wygodny, racjonalny sposób przeprowadzania transakcji płatniczych kanałami internetowymi. W rzeczywistości jest to „powiązanie” płatności internetowej przez kupującego za towar/usługę z otrzymaniem środków przez dostawcę przy użyciu tradycyjnych instrumentów bankowych (karty Visa/MC, inni operatorzy płatności). Łącznikiem jest firma przetwarzająca, która dba o techniczną stronę operacji i wspólnie z końcową instytucją finansową kontroluje bezpieczeństwo.

Korzyści z użytkowania

Bankowość Merchant otwiera przed przedsiębiorcami wiele możliwości i zapewnia:

wysoki poziom anonimowości transakcji i poufność wszystkich „działających” procesów;

wykonanie nawet tysięcy operacji w ciągu kilku (a nawet jednej) minut;

dokonywanie płatności o dowolnej porze dnia - znacznie zwiększa to zarówno wygodę uczestników, jak i wolumen transakcji, ponieważ pozwala na szybkie zawieranie transakcji bez długiego oczekiwania (a wiele zakupów odbywa się pod wpływem impulsu, istnieje różnica stref czasowych itp. );

brak kontroli nad transakcjami walutowymi – nie ma konieczności wydawania paszportów transakcyjnych, nie jest też potrzebny monitoring finansowy dużych transakcji;

możliwość usuwania projektów venture z obszarów wysokiego ryzyka za pomocą akwizycji nielokalnej;

wiele sposobów optymalizacji obciążeń podatkowych - aż do ich całkowitego braku i tak dalej.

Co warto wiedzieć, aby efektywnie pracować z kontem handlowym

Aby czerpać ze wszystkich korzyści, trzeba poświęcić dużo uwagi prawidłowemu założeniu konta. Trzeba umieć określić system przetwarzania, który będzie najlepiej pasował do konkretnego biznesu i wybrać, czy bank przejmujący będzie krajowy czy zagraniczny. Ważne jest również, aby rachunki były otwierane w krajach, których ramy prawne otwierają więcej możliwości optymalizacji podatkowej.

Przedsiębiorcom często trudno jest omówić wszystkie te punkty; mogą nie rozumieć prawnej strony problemu i tak dalej. Aby uniknąć problemów i niespójności komplikujących prowadzenie działalności, warto zamówić gotowe konto handlowe w firmie doradczej Prifinance. Z nami cały proces będzie dla Klienta maksymalnie prosty, a poziom profesjonalizmu naszych pracowników pozwoli mu na prowadzenie biznesu bez obaw o bezpieczeństwo swojego banku.

Funkcje i typy kont handlowych

Uczestnicy (firma, jednostka przetwarzająca, bank) związani takimi zobowiązaniami umownymi tworzą efektywny kompleks partnerski. Ale żeby to zadziałało, potrzebne jest specjalne oprogramowanie. Za jego pomocą każdej transakcji przypisany jest numer identyfikacyjny konta (Merchant ID) - spaja to wszystkie procedury wykonywane podczas zakupów. W ten sposób karty bankowe lub inne źródła środków klientów są „łączone” z zasobami sprzedawcy. Konto Sprzedawcy może być:

Bez karty bankowej - klient nie jest fizycznie obecny podczas płatności (jest to typowe dla większości transakcji w Internecie), informacje o swoich danych wprowadza za pomocą formularzy internetowych (czasami telefonicznie lub e-mailem). Takie operacje są bardziej ryzykowne i z reguły towarzyszą płatnościom prowizji.

Z kartą – po jej bezpośrednim okazaniu, wykorzystaniu nadruku lub po kontakcie przez terminal (w punkcie offline). W takim przypadku karta musi być podłączona do urządzenia POS.

Niezależnie od rodzaju konta należy pamiętać, że nie jest to formalny system, ale pełnoprawny instrument finansowy, a otwierając je, banki bardzo skrupulatnie i rygorystycznie badają klientów. Oprócz wyboru firmy (np. offshore), z którą będzie powiązane konto, koncepcji pracy i struktury biznesowej, należy przejść przez wiele procedur rejestracyjnych. Klienci Prifinance, którzy zamówią gotowe konto handlowe, zostaną od nich uwolnieni. Naszym partnerom zapewniamy pełny cykl wsparcia, pomagając w doradztwie w każdej kwestii, niezależnie od wielkości przedsiębiorstwa.

Otwarcie konta

Otwierając rachunki handlowe, przedsiębiorcy muszą zdecydować, gdzie zostanie utworzona firma i, w zależności od rodzaju prowadzonej działalności, w jaki sposób będą akceptowane płatności, ochrona danych i optymalizacja podatkowa. Od tego zależy schemat pracy i wybór offshore. Po utworzeniu w nim firmy (pomogą w tym także pracownicy Prifinance), należy wybrać bank, który będzie obsługiwał rachunek handlowy i wypełnić dla niego formularz, w którym szczegółowo opiszemy wszystkie szczegóły:

rodzaj i położenie geograficzne działalności, wielkość obrotów, pochodzenie środków;

informacje o właścicielach firmy (czasami konieczne jest nawet osobiste spotkanie);

historia kredytowa, kopie dokumentacji podatkowej;

plany biznesowe;

strona internetowa, gotowa wersja lub jej wersja beta i tak dalej.

Następnie musisz otrzymać list zatwierdzający - dokument rejestrujący wszystkie niuanse pracy, od taryf po terminy płatności. Europejskie firmy często otwierają takie rachunki, a wszyscy uczestnicy muszą być związani stosunkami umownymi. Na tym etapie uiszczane są także wszelkiego rodzaju opłaty rejestracyjne oraz ustalane są przyszłe wydatki, zazwyczaj są to:

jednorazowa opłata inicjalna – 200-500 dolarów;

stopy dyskontowe – jako procent sprzedaży (2,5-7);

płatności operacyjne i typu Chargeback - za transakcje, zwrot środków klientowi sklepu (10-50 centów);

minimalne opłaty miesięczne, jeśli nie osiągną ustalonego minimum (około 25 USD);

fundusze rezerwowe (na ryzykowne działania), opłaty za raportowanie i tak dalej.

Następnie kupowane jest niezbędne oprogramowanie i integrowane ze stroną internetową, które połączy firmę przetwarzającą z kontem. Dzięki temu możliwa jest realizacja wszelkich płatności. Musisz otrzymać z banku identyfikator Sprzedawcy, instrukcje i klucze szyfrujące (po złożeniu odpowiednich wniosków). Programiści przeprowadzają integrację systemów i odbieranie środków staje się możliwe.

Kupiec to ogólnie przyjęte szerokie pojęcie z zakresu transakcji finansowych, które odnosi się do usługi umożliwiającej akceptację transakcji płatniczych z późniejszym użyciem karty debetowej.

W uproszczeniu sprzedawca to struktura wirtualnego rachunku pieniężnego z dołączoną do niego kartą bankową, dzięki której można dokonywać różnego rodzaju zakupów w Internecie.

Definicja

Dziś sfera sprzedaży elektronicznej funkcjonuje w ten sposób, że wszyscy użytkownicy Internetu są zainteresowani zakupem towarów i usług w Internecie, tj. bez wychodzenia z domu lub biura. Takie zakupy można opłacić nie tylko pieniędzmi dostępnymi na koncie osobistym witryny (na przykład kupowanie gier na Steamie, PlayStore, rynku Forex, portfelach elektronicznych Yandex, Webmoney itp.), Ale także za pomocą synchronizacji z osobistym bankiem debetowym karta.

Organizacje produkujące towary i usługi oraz osoby fizyczne, które chcą sprzedawać swoje towary za pośrednictwem sprzedaży online i nie tylko, muszą utworzyć sprzedawcę. Za pomocą tego konta internauci mają możliwość wcześniejszego zakupu biletów lotniczych i kolejowych, dokonania rezerwacji w hotelu, spłacenia dotychczasowych mandatów oraz opłacenia wielu towarów zakupionych przez Internet.

Konto sprzedawcy to specyficzna usługa przyjmowania transakcji płatniczych, która umożliwia użytkownikom przesyłanie środków na karty bankowe Visa, MasterCard, Maestro, American Express itp.

Konto handlowe pozwala na dokonanie setek zakupów w krótkim czasie, co jest niezwykle wygodne. Sprzedawca znajduje zastosowanie w zakresie sprzedaży różnych programów, wsparcia operacyjnego, gier internetowych, filmów, muzyki, wyposażenia wnętrz itp.

Konto handlowe jest również wykorzystywane podczas dokonywania transakcji rozliczeniowych za pośrednictwem systemu Webmoney Transfer. Płatności takich, które nie wymagają „przeprowadzania” przez specjalny program do przelewów pieniężnych, można dokonać za pomocą przeglądarki. Sama struktura „Webmoney Merchant” pomaga płacić za towary i usługi z różnych sklepów internetowych, a także uzupełniać portfele elektroniczne do późniejszego wykorzystania.

Po wybraniu żądanego produktu lub usługi na stronie internetowej, system automatycznie przenosi użytkownika na stronę sprzedawcy w celu dokonania płatności. Na tej stronie należy się zalogować lub zarejestrować, a następnie korzystając z dostępnych danych do logowania uzupełnić system płatności za wybrany produkt.

Konto handlowe jest wymagane do automatycznego dokonywania płatności oraz dokonywania płatności za pomocą portfeli elektronicznych zarejestrowanych w imieniu sprzedawcy lub sklepu internetowego.

Sprzedawca, mając własny dostęp do handlowca, może wykorzystać wszystkie dostępne informacje, które są potrzebne do późniejszej współpracy z kupującym. On może:

przeglądać informacje o otrzymanych płatnościach, a także monitorować próby zapłaty za towar w ciągu ostatnich 24 godzin;
weryfikuj przelewy, przetwarzaj czeki płatnicze i monitoruj ich sytuację finansową;
Korzystając z konta handlowego, możesz przeglądać informacje o kupującym, jego płatnościach przy użyciu różnych metod płatności, a także jego już zrealizowanych płatnościach przy użyciu pieniądza elektronicznego.

Ponadto niektóre systemy handlowe (na przykład Webmoney) mogą dostarczać informacji o udanych i nieudanych próbach zapłaty za towary. Podobne dane znajdują się w sekcji „Dziennik prób”. Sprzedawca może również znaleźć w tym programie szczegółowe informacje na temat zamówienia i żądań, rodzajów i sposobów płatności, a także sposobów zwrotu dokonanych płatności w związku z różnymi okolicznościami.

Możliwości, jakie daje posiadanie e-portfela

Jeśli kupujący spróbuje zapłacić za zamówienie z osobistego portfela, w którym nie ma wystarczającej ilości pieniędzy, wówczas taka operacja zostanie odzwierciedlona w dzienniku sprzedawcy jako „nieudana”.

Pełny zakres możliwości, jakie daje system różnego rodzaju portfeli elektronicznych, wchodzi w realne wykorzystanie dopiero po autoryzacji na stronie. Po przejściu tego procesu właściciel portfela elektronicznego ma możliwość:

samodzielnie zmieniać ustawienia akceptowania transakcji płatniczych;
angażować się w podłączanie osobistych kart bankowych w celu dokonywania płatności lub uzupełniania portfela elektronicznego;
monitorować realizację transakcji płatniczych;
samodzielnie zmieniać formy płatności, a także wdrażać system powiadamiania o płatnościach;
tworzyć dokumentację raportową dotyczącą istniejących transakcji płatniczych;
prowadzić statystyki środków, które zostały pobrane z konta;
przechowywać potwierdzenia płatności i uzgadniać transakcje transakcyjne.

Kupiec Sbierbanku Rosji

Kupiec Sbierbanku Rosji jest głównym w kraju sprzedawcą płatności z różnych witryn i sklepów internetowych. Aby w pełni korzystać z tej usługi i otrzymywać transakcje płatnicze za pomocą Sbierbanku, musisz zarejestrować się w LiqPay i stworzyć własny sklep internetowy. Aby ukończyć tę procedurę, potrzebujesz:

przejdź do strony głównej witryny i wpisz w wierszu własny aktywny numer telefonu;
poczekaj na kod SMS i wprowadź go w wymaganym polu jako hasło;
Po pomyślnej rejestracji w systemie należy przejść do zakładki „Firma” i kliknąć „Moje sklepy”;
kliknij „Połącz pozyskiwanie Internetu”;
wpisz informacje o utworzonym sklepie internetowym, wprowadź w wymaganych komórkach szczegóły płatności (numer karty bankowej, numer rachunku bankowego, imię i nazwisko, w którym zarejestrowany jest sklep itp.).

Czas weryfikacji na stronie zarejestrowanego sklepu nie może przekroczyć 24 godzin. Po weryfikacji sklep internetowy zostanie aktywowany, a system poinformuje o tym później na Twoim koncie osobistym.

Przetwarzając wprowadzone dane o sklepie internetowym, Sbierbank może wymagać od właściciela bardziej szczegółowych informacji o właścicielu. Właściciel sklepu internetowego otrzyma również informację o takim żądaniu danych w wiadomości e-mail wysłanej na jego adres e-mail.

Użytkownik posiadający konto handlowe ma pewne pozytywne aspekty:

nie ma kontroli nad jego transakcjami finansowymi;
Dostęp do systemu możliwy jest 24 godziny na dobę, siedem dni w tygodniu oraz w święta;
może dokonywać transakcji płatniczych i otrzymywać środki bez względu na porę (godziny pracy lub dni wolne);
środki przesyłane są w ciągu kilku minut.

Osoba fizyczna lub firma posiadająca w swoim arsenale konto handlowe ma możliwość przyjmowania płatności od kilkuset kupujących jednocześnie. Aby jednak móc pracować z kontem handlowym, osoba fizyczna musi uzyskać status osoby prawnej. Przedsiębiorstwa offshore mają prawo prowadzić działalność operacyjną bez opodatkowania.

LiqPay

Proces aktywacji sprzedawcy w systemie LiqPay może zostać zrealizowany po spełnieniu określonych warunków:

w momencie otwarcia sklepu właściciel był w stanie podać pełne i szczegółowe informacje o swojej stronie internetowej, na której można łatwo znaleźć potrzebny produkt lub usługę wraz ze szczegółowymi informacjami na jej temat;
żądany produkt ma określoną cenę i można go odebrać;
Na stronie sklepu internetowego można znaleźć odpowiednie dane umożliwiające kontakt ze sprzedawcą.

W systemie LiqPay właściciel konta sprzedawcy ma do dyspozycji szeroki wybór systemów API, które służą bezpośrednio do akceptowania transakcji płatniczych. Aby skorzystać z tej metody otrzymania środków należy skorzystać z opcji „Przyciski płatności”, która znajduje się w menu.

Właściciele sklepów, którzy od dawna pracują w tym obszarze, wiedzą, jak samodzielnie skonfigurować takie przyciski, ale początkujący będą musieli skorzystać z usług konfiguracyjnych lub spróbować je skonfigurować samodzielnie. Przycisk API oznaczony jako „publiczne” może być dostępny dla każdego, kto posiada aktywne konta w tym systemie po aktywacji utworzonego sklepu.

Pracownik organizacji, która akceptuje transakcje płatnicze za pośrednictwem sklepu wirtualnego, otrzymuje osobisty numer identyfikacyjny, który jest niezbędny do odpisania pieniędzy z karty bankowej kupującego i automatycznego przekazania ich sprzedającemu przy użyciu dostępnych danych. Transakcja płatnicza otrzymuje status „Zaakceptowana” od momentu kliknięcia przez Klienta przycisku „Płatność”.

Monitorowanie i kontrola tej transakcji jest prowadzona przez organizację bankową, która jest również agentem rozliczeniowym, z czego mogą korzystać przedsiębiorcy, którzy mają umowę z tą organizacją bankową i usługę zarządzania kartami bankowymi.

Warto powiedzieć, że aktywacja konta sprzedawcy i jego późniejsze utrzymanie muszą być opłacone. Aby otworzyć takie konto, należy zrozumieć, czy właściciel sklepu internetowego będzie mógł uzyskać odpowiedni zysk. Koszty rejestracji konta sprzedawcy wahają się od 200 do 500 dolarów. Konieczne jest również płacenie comiesięcznej stopy dyskontowej, która wynosi 2,5-7% sprzedaży produktów. Dokładna wysokość zakładu ustalana jest indywidualnie.

Dodatkowo za każdy przelew i otrzymanie środków pobierana jest prowizja w wysokości 10-50 centów kosztu towaru. Jeśli stopa dyskontowa nie odpowiada ustalonej wartości pieniężnej, wówczas co miesiąc będziesz musiał uiścić opłatę organizacyjną w wysokości około 30 USD. W przypadku, gdy użytkownik rozpoczyna ryzykowną działalność gospodarczą, należy otworzyć konto rezerwowe, na którym powinna znajdować się określona suma pieniędzy, która może „pomóc” w trudnych czasach.

Wymagania banku

Oprócz pytań związanych z samą działalnością sprawdzane są biografie właścicieli osoby prawnej i dyrektorów, historie kredytowe i pochodzenie środków. W tym celu proszone są inne banki i organizacje rządowe. Celem jest zidentyfikowanie faktów, które pozwalają uznać firmę za niewiarygodną.

Ważne jest, aby zrozumieć, że otwarcie rachunku handlowego nie jest procedurą formalną, a banki są aktywnymi organizacjami, dla których bardzo ważne jest wyeliminowanie podejrzanych kontrahentów. A jeśli już przy najważniejszym pierwszym odwołaniu zostanie popełniony błąd, proces negocjacji może być w przyszłości utrudniony.

Zwykle w przypadku pojawienia się podejrzeń przedstawiciele banku wyrażają chęć osobistego spotkania z właścicielami firm, a w warunkach otwarcia rachunku handlowego pojawia się wymóg wniesienia kaucji w wysokości 10 000 euro. Często proces negocjacji po prostu się zatrzymuje. Dlatego od samego początku należy działać prawidłowo.

Dzięki ścisłej współpracy z bankami IBCC może zaoferować otwarcie rachunku handlowego w banku europejskim dla dowolnej firmy z siedzibą w Europie.

Co to jest usługa handlowa i dlaczego jest potrzebna? Sprzedawca to firma, która akceptuje płatności kartami kredytowymi. Konto handlowe to konto otwarte w banku przejmującym, które umożliwia dokonywanie transakcji kartą kredytową. Bank przejmujący dokonuje płatności z kart kredytowych na rachunek sprzedawcy.
W dzisiejszych czasach posiadanie konta handlowego jest bardzo ważnym aspektem prowadzenia biznesu, ponieważ zapotrzebowanie na szybkie i wygodne płatności kartą kredytową stale rośnie.

Rozpatrzymy wnioski dla każdego rodzaju firmy, która chce akceptować płatności kartą kredytową na swojej stronie głównej, a także dla firm, które chcą przyjmować zamówienia telefonicznie i e-mailem.

Przyjrzyjmy się poniższym krokom, które należy wykonać, aby otworzyć konto sprzedawcy:

Krok 1: Wstępna recenzja (bezpłatna) - potrzebujemy:

Tytuł strony głównej. Strona główna powinna opisywać oferowane produkty i usługi, a także zawierać informacje o cenach, dostawie, warunkach zwrotów, kontaktach (telefon i adres firmy).
Opis planowanej działalności. W tym miejscu ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób będziesz korzystać z konta sprzedawcy i jaka wielkość będzie transakcji przychodzących i wychodzących.

Krok 2: Wyślij dokumenty

Po wstępnej analizie poprosimy o następujące dokumenty:
dokumenty założycielskie firmy (jeśli potrzebujesz do tych celów niedrogiej firmy europejskiej, skontaktuj się z nami!)

najnowszy wyciąg z rachunku bankowego firmy
kopie paszportów dyrektorów i właścicieli spółki
dowód adresu dyrektorów i właścicieli firmy
oświadczenie o przetwarzaniu za ostatnie 2-6 miesięcy (jeśli jest dostępne)
biznesplan (preferowany)

Krok 3: Uzgadnianie prowizji bankowych

Po zapoznaniu się z tymi dokumentami będziemy mogli oszacować koszt otwarcia konta sprzedawcy, a także podać przybliżone koszty transakcji.

Połączenie
Miesięczna opłata abonamentowa
Opłata transakcyjna
Opłata za roszczenie
Opłata za zwrot pieniędzy
Ochrona ubezpieczeniowa (aż do 180 dni)

Koszty transakcyjne mogą się różnić w zależności od charakteru działalności firmy, obrotów i stopnia ryzyka.

Krok 4: Co otrzymasz?

Rachunek bieżący wielowalutowy IBAN (strefa SEPA).
Dostęp do bankowości internetowej
Konto sprzedawcy i platforma przetwarzania do akceptowania płatności VISA i MasterCard na Twojej stronie głównej

Krok 5: Zdobądź więcej! Europejska firma dla Twojego sklepu internetowego.

W IBCC od dawna oferujemy naszym klientom skuteczne rozwiązanie, na które składają się:
Firma w UE:
Scottish Partnership (szkocki LP): wolna od podatku, poufna struktura europejska, bez obowiązku składania raportów księgowych.
+
Konto firmowe w banku UE
z niskimi stawkami, nowoczesną i niezawodną bankowością internetową
+
Konto sprzedawcy w UE
z platformą przetwarzającą zlokalizowaną w tym samym banku, aby zapewnić szybki wpływ środków z płatności internetowych na Twoje konto firmowe

I otrzymaj pełny opis i ofertę cenową naszego pakietu.
W celu wstępnej analizy prosimy o przesłanie linku do Twojej strony internetowej oraz krótkiego opisu działalności firmy.
Nasza wstępna konsultacja jest bezpłatna. Pomożemy Ci otworzyć konto handlowe tak szybko, jak to możliwe. Nie musisz posiadać historii wcześniejszych procesów. Jeśli jednak zajdzie taka potrzeba, pomożemy Ci dokonać niezbędnych zmian w Twojej witrynie, tak aby była ona zgodna z wymogami banku. na wszelkie pytania.